Serviços de Auditoria

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Serviços de Investigação de Fraudes e Disputas

 

A integridade traz resultados

As empresas que agem com integridade, nos aspectos relacionados à fraude, suborno e corrupção, obtêm vantagens reais para seus negócios. Ajudamos as empresas a desenvolver e manter uma sólida reputação de comportamento ético, encontrando maneiras para administrar o risco, investigar supostas condutas indevidas e mensurar as implicações financeiras decorrentes de disputas.

Quando há suspeita de uma atividade financeira irregular, podemos investigar, descobrir provas eletrônicas (e-discovery) e analisar relatórios financeiros – tudo com a discrição e a urgência necessárias. E, conforme o caso, podemos oferecer testemunhos periciais para explicar nossas descobertas.

A pressão do mercado por transparência e governança é cada vez maior e, nesse contexto, a EY acaba de adquirir a Conformity, empresa especializada em serviços e consultoria de gestão de ética e compliance e investigação.

É por isso que algumas das maiores empresas do mundo – e muitos dos mais renomados escritórios de advocacia – procuram a EY.

Nossas áreas de atuação incluem:

 

 

Investigação e fraude

Fraude e corrupção são fatos da vida empresarial. Estudos mostram que as empresas globais podem perder até 5% das receitas a fraude. E, um quinto das fraudes causam danos de mais de BRL 1M. Esse é um número considerável quando se considera as margens apertadas e indústrias altamente competitivas de uma economia globalizada. Empresas devem estar vigilantes e ter meios eficazes para garantir sua segurança, valor e integridade.

Nossos profissionais multidisciplinares e experientes em contabilidade forense, investigações financeiras e gestão de risco podem atuar em situações onde haja uma suspeita ou alegação de fraude, sempre apoiados de ferramentas de alta tecnologia, para averiguar fatos ocorridos, quantificar perdas e identificar pessoas e entidades potencialmente envolvidas.

Especificamente, nós podemos ajudá-lo a investigar fraudes internas e externas incluindo:

Investigação de fraude corporativa - investigação de alegações de manipulação de dados contábeis, relatórios financeiros, violações das leis anticorrupção, incluindo a lei “Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)”, “UK Bribery Act” e a nova lei brasileira de anticorrupção, bem como auxiliamos na quantificação de tais fraudes.

Investigação de fraude ocupacional - Nós auxiliamos comitês de auditoria, gerenciamento executivo, auditoria interna e/ou conselhos de administração com investigações de fraude de fornecedores, fraude em contas a pagar, apropriações indevidas, conflitos de interesse e vazamento de informações confidenciais e proprietárias.

Auxiliamos nossos clientes na coleta e preservação de evidências, realizamos entrevistas forenses, investigações de background, e revisão de documentos físicos e eletrônicos. Sempre contando com um time interdisciplinar e integrado com outras áreas da EY, utilizamos nossas ferramentas e desenvolvemos estratégias investigativas de acordo com a natureza das denúncias e os objetivos específicos de cada cliente e investigação.

Forensic Tecnology and Discovery Services (FTDS)

O crescimento da produção de documentos em formato eletrônico nas últimas décadas reforça a necessidade regulatória contínua de processos que estejam em conformidade com normas das companhias e do governo local. Surge, assim, a necessidade latente de métodos de coleta de informação digital e análises que providenciem visões múltiplas e estruturadas facilitando a identificação de dissonâncias e anomalias que possam ser indicadores de más-práticas.

A EY possui um time global especializado e qualificado, pronto para atuar em diversas localidades e em concordância com as exigências legais a fim de salvaguardar a autenticidade de informações coletadas com respaldo legal perante cortes judiciais e instituições regulatórias. Estamos preparados para fornecer análises e soluções adaptáveis que atendam as necessidades de nossos clientes.

Dentre os principais serviços prestados pelo time de FTDS da EY, temos:

  • Forensic Data Analytics – Extração, tratamento, mineração e análises de informações relevantes de conjuntos de dados, usando técnicas estatísticas e gráficas e ferramentas diversas para visualização de dados.
  • E-Discovery – Coleta, processamento e disponibilização de dados, proporcionado velocidade e organização na revisão de material digital, reduzindo razoavelmente o tempo e custos de uma investigação.
  • Computer Forensics – Proporcionamos uma variada gama de tecnologias voltadas para a análise forense detalhada de documentos em formato eletrônico de computadores, servidores e dispositivos móveis.

Compliance Corporativa

Ambiente de conformidade (“Compliance”)

Equilibrar as duplas demandas de compliance e competitividade no mercado não é uma missão fácil. As consequências do fracasso podem ter repercussões devastadoras e duradouras.

Alegações de fraude, negligência ou outras formas de não conformidade podem acabar com a reputação de uma organização e resultar em perdas financeiras e penalidades.

O fato é que a reputação de uma empresa não é feita com uma política, ela é construída, dia após dia, a partir de centenas de milhares de acções realizadas por indivíduos.

Nesse sentido, a Ética na cultura das organizações pode reduzir os riscos de não conformidade pois deixa menos espaço para actividades ilegais, os funcionários são mais propensos para reconhecer e questionar as dimensões éticas de suas acções, e se sentem mais confortáveis para reportar e/ou discutir suas preocupações éticas.

É deste princípio que a EY parte ao entender que um Programa de compliance e integridade compreende um conjunto de práticas voltadas a prevenir riscos e criar valor. Educando aos indivíduos e coletando suas manifestações, produzindo Inteligência a partir do monitoramento e da resposta a incidentes e corrigindo vulnerabilidades que são, via de regra, a causa-raiz das perdas e danos percebidos.

Nossa abordagem para avaliar e tratar os riscos de suborno e corrupção

Na EY, entendemos que Compliance não é fácil de alcançar e sustentar. Nosso time de Corporate Compliance da EY tem assistido diversas empresas, nacionais e internacionais, no desenvolvimento de estratégias para identificar e gerenciar riscos de suborno e corrupção.

A EY já realizou diversos Anti-bribery and Corruption (“ABAC”) risk assessments e tem auxiliado empresas na implantação de programas de compliance, incluindo o desenho de políticas, controles financeiros, treinamentos, auditorias de compliance e outros mecanismos de monitoramento.

Na EY temos experiência e conhecimento do que as empresas devem fazer para detectar e impedir a corrupção e proteger seus acionistas. Nós personalizamos os nossos serviços para atender às suas necessidades, e podemos ajudar com uma ampla gama de serviços: que incluem:

Prevenção

Implantação de programa de compliance: construção de programas de compliance robustos e eficazes integrados às unidades de negócio, ou de um ou mais elementos do programa de compliance, que incluem:

  • ABAC risk assessment: Entendimento do ambiente de Compliance e dos processos de negócios/ departamentos com maior exposição aos riscos de suborno e corrupção, e dos mecanismos de controlo interno em vigor para evitar situações não desejadas.
  • Código de Conduta: elaboração e revisão de códigos de conduta e desenvolvimento de iniciativas para sua disseminação.
  • Políticas e procedimentos de compliance: elaboração/modificação de políticas e procedimentos com foco na gestão de riscos de suborno e corrupção bem como o desenho de controles preventivo e controles financeiros.
  • Comunicação & Ética: apoio aos processos de educação e comunicação para o fortalecimento da ética e do programa de compliance.
  • Mecanismos de monitoramento: elaboração de modelos de risco para identificação de fornecedores, empregados e agentes de alto risco (Data analytics).
  • Suporte à Gestão: apoio na implementação de decisões do Comitê de Ética com segurança e em conformidade com processos e controles.

Monitoramento

  • Auditorias de programas de compliance: Realização de auditorias do programa de compliance com intuito de verificar cumprimento do programa, riscos não mitigados com os controles em vigor e oportunidades de melhoria.
  • Canais de Ouvidoria Inteligentes: criação e manutenção de canais de comunicação com uma abordagem positiva para o recebimento, a custódia e a gestão dos relatos, os quais alcançam níveis de adesão até 15 vezes maiores do que a média percebida no mercado.
  • Plataforma de Gestão da Ouvidoria: manutenção de plataforma de gestão dos Canais de Ouvidoria, Case Management para a investigação de manifestações e Controle e Registro de atividades do Comitê de Ética.
  • Análise e Investigação de Relatos: apuração e tratamento de manifestações recebidas pelos canais de comunicação.
  • Comitês de Ética e Conduta: estruturação e apoio a comitês de Ética e Conduta com a realização de projetos para suporte aos gestores no tratamento de riscos identificados nos relatos.
  • Suporte à Gestão: apoio na implementação de decisões do Comitê de Ética com segurança e em conformidade com processos e controles.
  • Política de Consequências: estruturação de Política de Consequências para uniformizar as decisões dos gestores.

Gestão de terceiros

  • Integrity due diligence: Desenvolvimento de estratégia para due diligence de terceiros baseada no risco e avaliação do nível de diligência para cada tipo de risco.
  • Auditorias de compliance de terceiros: Realização de auditoria de compliance de terceiros para monitoramento do cumprimento do programa de compliance por parte do terceiro. Também conhecido como o exercício do Right to audit.

Merge and Acquisitions (M&A)

  • ABAC Due Diligence: Avaliação de potenciais aquisições de terceiros sob a ótica de compliance com o objetivo de determinar se um programa adequado antisuborno e corrupção (por exemplo, tone at the top, políticas, controles financeiros, monitoramento, etc.) está em vigor para detectar e / ou prevenir a não conformidade com as leis anticorrupção ou leis locais similares.

Serviços periciais de apoio a litígios

Nossa prática de serviços periciais de apoio a litígios consiste de um conjunto de soluções destinadas a apoiar estratégias jurídicas com a demonstração de fatos e teses de forma independente, usando de competências e técnicas aprendidas na experiência em projetos de Disputas Societárias, Investigação de Fraudes, Combate à Corrupção, Quebras de Contratos, Desequilíbrios Econômico-financeiros, Insurance Claim Services (pleitos de seguros e resseguros), entre outros.

Auxiliamos nossos clientes na coleta e preservação de evidências, e na apuração do seu impacto financeiro em processos de caráter societário, comercial, tributário, trabalhista, cível ou criminal, incluindo testemunhos ou cross-examination em processos de arbitragem, incluindo quando necessário o suporte de tecnologia forense.

Atuamos como assistentes técnicos e estamos aptos a apresentar laudos ou pareceres periciais independentes (contábeis, técnicos, econômicos, financeiros, entre outros), que poderão ser utilizados como prova no âmbito de cortes judicial ou arbitral.

Tipicamente, atuamos junto com escritórios de advocacia e departamentos jurídicos corporativos, que contam com a competência de nossa equipe de profissionais habilitados no processo de Inteligência Forense* para:

  • Estudar a viabilidade da demonstração de alegações;
  • Conceber estratégias de formação e apresentação de evidências; e
  • Buscar e estabelecer elementos de convicção/evidências.

O objetivo deste trabalho e a observância de cada uma destas etapas visam incrementar as chances de sucesso em litígios e disputas importantes.

(*) Conceituamos Inteligência Forense como o resultado da aplicação de um conjunto de técnicas seguras, que visa demonstrar didaticamente elementos objetivos que, ao passarem pelo crivo e avaliação do perito especializado e corpo jurídico qualificado, podem ser convertidos em um conjunto probatório utilizável como suporte ao convencimento do julgador competente.

 

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Lei Anticorrupção em análise

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José Compagno, fala sobre nova lei.

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na qual as empresas revelam como usam
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