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US Tax Reporting

In den USA unbeschränkt steuerpflichtige Personen müssen - unabhängig von ihrem Wohnsitz - ihr Welteinkommen der US-Steuerbehörde berichten. Dazu gehören US-Staatsbürger und Greencard-Inhaber. Auch Privatpersonen, die in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig und gleichzeitig US-Staatsbürger sind oder einen Wohnsitz in den USA haben, müssen Steuererklärungen bei der US-Steuerbehörde einreichen.

Die private US-Steuererklärung ist in der Regel umfangreicher als die deutsche. Ihr Ausmaß ist im Wesentlichen von der Art des weltweiten Vermögens abhängig. Umfasst es ausländische Unternehmensbeteiligungen, ist unter Umständen für jedes dieser Beteiligungsunternehmen eine separate Informationssteuererklärung als Anlage zur privaten US-Steuererklärung beizufügen.

Werden die US-Steuerverpflichtungen nicht eingehalten, kann es zu erheblichen Konsequenzen kommen wie etwa Steuerstrafzahlungen oder Wegfall anrechenbarer ausländischer Steuern.

Wir haben in Deutschland zusammen mit unseren US-Steuerfachleuten einen Ansatz entwickelt, der Sie bei der gesamten Informationserhebung und -bearbeitung unterstützt. Die Erfüllung der US-Steuerpflicht sollte Teil der Gesamtsteuerplanung sein. Deshalb stehen Ihnen dafür neben unseren in Deutschland ansässigen US-Steuerfachleuten auch Berater für deutsches und internationales Steuerrecht zur Verfügung.

Das Leistungsangebot unseres erfahrenen Teams :

• Projektplanung, -organisation und -management
• Festlegung der berichtspflichtigen Gesellschaften und möglichen US-Tax-Teilkonzernen
• Identifikation der Unterschiede zwischen der nationalen Rechnungslegung und US-GAAP sowie US-Steuerrecht
• Unterstützung bei der Informationserhebung, z.B. bei der Umstellung der nationalen Rechnungslegung auf US-GAAP/US-Tax
• Erstellung eines individuellen Reporting Package
• Unterstützung bei der Identifikation von Passive Foreign Investment Companies (PFIC) und dem damit verbundenen Reporting
• Unterstützung bei der Identifikation und Erhebung von anrechenbaren ausländischen Steuern