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Ayudamos a “navegar” por el complejo panorama fiscal actual

La fiscalidad y está cambiando drásticamente en todo el mundo, y cada vez lo hace a un mayor ritmo y con mayor complejidad.

Los gobiernos buscan fórmulas que les permitan incrementar sus ingresos al tiempo que atraer capital y mejorar su competitividad en el mercado laboral. Por su parte, las autoridades fiscales adaptan sus estrategias y políticas como respuesta al panorama cambiante en el mundo los negocios. Y las empresas hacen balance de sus prioridades, asegurándose que mantienen una política fiscal correcta y una estrategia que les permita generar valor.

EY te ayuda a navegar por este complejo escenario a través de equipos especializados en las principales materias fiscales y legales.

Podemos ayudar en los temas críticos en materia fiscal y legal que afectan a las empresas.


  • Hacer negocios en un entorno fiscal global

    La fiscalidad está sufriendo continuos cambios en todo el mundo y a menudo surgen noticias en medios sobre modificaciones en política fiscal, aumento de los niveles de enforcement y de riesgo reputacional.

    Ahora más que nunca, las grandes empresas deben hacer balance de sus prioridades, asegurándose que protegen su negocio, monitorizan y responde b a los cambios que se producen en el mercando mientras ajustan sus programas de compliance y aportan valor a su empresa.

    El papel de los gobiernos

    Desde una perspectiva política, los gobiernos trabajan para que su país sea considerado un lugar atractivo para hacer negocios, capaz de atraer empleo y e inversiones.

    Al mismo tiempo, los gobiernos buscan aumentar sus ingresos. Por ello, deben evaluar cuidadosamente aquellas medidas que les permitan asegurar ingresos fiscales y competir con el resto de países para evitar la fuga de inversiones.

    Las autoridades fiscales, por su parte, están adaptando sus estrategias, su enfoque y sus políticas en respuesta a los cambios continuos en el mundo de los negocios con el fin de asegurar que sus recursos se destinan a los objetivos y contribuyentes adecuados. Todo ello ocurre en un entorno de estrecha colaboración por parte de las diferentes administraciones que comparten más información.

    Mayor controversia y litigiosidad

    Como resultado, la controversia y la litigiosidad está aumento. Esta tendencia va incrementándose a medida que los países colaboran más estrechamente y que los mercados emergentes tienen más relevancia e influencia. Las autoridades son cada vez más estrictas en la imposición de sanciones por lo que la amenaza del riesgo reputacional ha aumentado considerablemente en los últimos meses.

    Navegar a través de este complejo panorama

    Desde EY podemos ayudar a monitorizar y reaccionar ante los cambios en política fiscal, así como a evaluar el impacto económico y fiscal que éstos generan.

    En aquellos casos en los que determinadas políticas fiscales puedan tener un efecto negativo en la actividad de la empresa, EY puede asesorar a las empresas en su relación con las autoridades, ya sea de forma individual o como parte de un grupo de empresas afectadas, con el objetivo de:

    • Explicar el problema
    • Ofrecer alternativas lógicas y bien estructuradas
    • Modelizar los posibles resultados
    • Proponer a las autoridades fiscales una alternativa razonable y posible

    Además, ayudamos a abordar procesos globales de controversia fiscal. Nuestro enfoque está basado en la gestión de estos procesos antes de presentar la documentación requerida, ayudando en una preparación adecuada del proceso.

    Gracias a nuestra red global, nuestros profesionales colaboran activamente con los de otras jurisdicciones con el fin de estar al tanto de las principales novedades y prácticas de éxito.

  • Aprovechar las oportunidades del: Global Compliance and Reporting

    Global Compliance and Reporting es un punto de inflexión necesario en un entorno de riesgos al alza. Muchas empresas distribuyen la responsabilidad de los procesos de GCR a través de toda la organización. Las jurisdicciones locales están modificando su regulación, centrándose principalmente en la recaudación de impuestos y compartiendo más información del contribuyente entre otras administraciones.

    Debido a la combinación de factores como la evolución del modelo de negocio, la transformación de la función financiera y al aumento de la complejidad del escenario regulatorio, existen oportunidades para optimizar la eficiencia, el control y el valor y ayudar a mitigar riesgos y mejorar los resultados.

    ¿Qué es Global Compliance and Reporting?

    GCR reúne los elementos clave de los procesos financieros y fiscales de una compañía para la presentación de la información financiera y tributaria requerida en cualquier lugar del mundo. Estas funciones incluyen:

    • Contabilidad estatuaria y reporting
    • Contabilidad fiscal y provisiones
    • Impuesto sobre la renta
    • Impuestos indirectos
    • Governance y control de todos los procesos anteriores

    Las actividades de GCR se encuentran en el centro de un conjunto más amplio de procesos record-to-report (R2R) es la intersección entre la función de finanzas de la empresas y sus departamentos de impuestos y se utiliza para capturar, procesar y almacenar información que es esencial para la contabilidad, el cumplimiento tributario y reporting. Cualquier cambio en los procesos de R2R, en la información, en los sistemas de finanzas, en las funciones y responsabilidades de los equipos tendrá un impacto directo en los procesos de GCR.

    Te ayudamos a satisfacer las nuevas demandas de CGR

    El cumplimiento normativo y el reporting son más exigentes que nunca. ¿Cómo se puede mejorar el control, la calidad, la gestión del riesgo y aportar valor?

    Nuestro enfoque, líder en el mercado, combina un proceso estándar y eficiente a través de potentes herramientas y una extensa red de profesionales expertos en fiscalidad y contabilidad en todo el mundo.

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  • Desarrollo de modelos operativos eficaces

    Las multinacionales están continuamente adaptando y transformando sus modelos operativos con el fin de llegar a nuevos mercados y competir más eficazmente en los mercados maduros. Las empresas necesitan que estos modelos serán eficientes y con economías de escala para competir en mercados maduros. Además, deben ser flexibles y con alcance también local para apoyar el crecimiento en mercados emergentes.

    En consecuencia, aportar valor al accionista requiere de un modelo operativo que combine procesos globales y regionales, diferenciándolos, por un lado, e integrándolos por otro a través de la capacidad de ejecución local y la excelencia operativa.

    Planificación fiscal y actividad de negocio

    Tanto si una compañía quiere acceder a nuevos mercados o ser más eficiente en mercados ya consolidados, es necesaria una configuración óptima del negocio, de su fuerza laboral, de sus activos así como del sistema fiscal a nivel internacional en el que la empresa opera. Los modelos operativos deben ser capaces de adaptarse a los factores que impulsan el negocio y considerar el impacto que tiene la tributación directa e indirecta.

    El cumplimiento normativo, tanto local como internacional y la gestión efectiva de los riesgos fiscales deben ser considerados cuidadosamente e integrados para conseguir un modelo efectivo e integral.

    Nuestro enfoque

    El Modelo de Eficiencia Operativa de EY (Operating Model Effectiveness -OME- en sus siglas en inglés) ayuda a nuestros clientes a alcanzar sus objetivos estratégicos.

    Nuestros profesionales operan como un único equipo para ayudar a nuestros clientes al desarrollo e implementación de modelos operativos en los que las necesidades del negocio son la piedra angular pero donde la fiscalidad está también integrada.

  • Gestión del capital humano

    En un entorno cada vez más global, competitivo y regulado, los profesionales siguen siendo un factor crítico para conseguir el éxito.

    Las empresas líderes están sus esfuerzos en:

    • La atracción y retención de los profesionales adecuados
    • La gestión de la movilidad
    • La efectividad de los recursos humanos y de las políticas de retribución
    • Riesgo, gobierno y cumplimiento

    Gestionar los riesgos derivados de la movilidad laboral

    La búsqueda y retención del talento ha sido durante mucho tiempo el objetivo prioritario de las políticas de Human Capital. En la actualidad y a la luz de nuevas tendencias en fiscalidad, las compañías de mayor tamaño con profesionales expatriados se encuentran ante la amenaza de no cumplir con todos los requerimientos fiscales lo que pueden resultar en controversias. Afortunadamente, un número creciente de empresas están avanzando en una planificación de sus expatriados.

    Obligaciones tributarias formales no deseadas

    Este nuevo grupo de profesionales genera cada vez más obligaciones tributarias formales no previstas, por lo que los riesgos resultantes no son sólo de índole personal. Desde el área fiscal de cada empresa, a menudo se desconoce la magnitud del problema pero los riesgos les afectan directamente.

    Las administraciones tributarias, conscientes de esta situación, utilizan las nuevas tecnologías para identificar las obligaciones fiscales que surgen. En el escenario fiscal actual esta situación tiene potencial de crecimiento significativo.

    La gestión de este riesgo deberá ser un asunto prioritario para las empresas multinacionales.

    ¿El riesgo fiscal puede degenerar en una auditoría fiscal?

    Lo que podría empezar como un asunto personal relativamente sencillo de cumplimiento del impuesto sobre la renta puede crear un efecto dominó que conlleve un problema permanente donde se produzcan inspecciones tributarias o incluso una multa a nivel corporativo.

    Las empresas, al reconocer el espectro de riesgos reputacionales, personales y financieros relacionados con los impuestos, están realizando esfuerzos considerables en cuanto al cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Existe un consenso cada vez mayor de que dichos asuntos son cada vez más urgentes desde una perspectiva reputacional y financiera.

    Cómo ayudamos a las empresas

    Nuestra red de Human Capital integra los procesos y las tecnologías que ayudan a las empresas a identificar y administrar los riesgos antes de que ocurran. En el caso de que ya haya surgido una controversia, la red global de Tax Controversy puede utilizar su experiencia para buscar la mejor solución a cualquier problema. Es el momento de actuar.



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EY - Federico Linares

Federico Linares
Socio Director de EY Abogados
Tel. +34 915 727 208

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