Servicios Fiscales y Legales

Ayudamos a “navegar” por el complejo panorama fiscal actual

La fiscalidad y los negocios están cambiando drásticamente en todo el mundo, y cada vez lo hacen a mayor ritmo y con mayor complejidad.

Los gobiernos buscan fórmulas que les permitan incrementar sus ingresos y a la vez atraer capitales y mejorar su competitividad en el mercado laboral, mientras que las autoridades fiscales adaptan sus estrategias y políticas como respuesta al panorama cambiante de los negocios. Las empresas hacen balance de sus prioridades, asegurándose de que mantienen una correcta política fiscal a la vez que diseñan estrategias que les permitan generar valor.

EY te ayuda a navegar por este complejo escenario a través de cualificados equipos especializados en las principales materias fiscales y legales. Somos una de Firmas de asesoramiento fiscal más integrada del mundo, con una red de 28.000 profesionales en más de 120 países dedicados a ofrecer el mejor servicio y de mayor calidad a los clientes.


  • Hacer negocios en un entorno fiscal global

    La fiscalidad está sufriendo continuos cambios en todo el mundo. Los cambios en las políticas fiscales, el incremento de las medidas de control tributario y el incremento de los riesgos fiscales pueden afectar a la reputación de las empresas.

    Conjugar todas las prioridades

    Ahora más que nunca, los grupos multinacionales deben hacer balance de sus prioridades, adaptándose a los cambios normativos, a las nuevas políticas y legislación en materia fiscal y, al mismo tiempo, asegurándose el cumplimiento de sus obligaciones formales y la creación de valor añadido a través de una adecuada estrategia fiscal.

    Políticas activas de los gobiernos

    Desde una perspectiva política, en un escenario globalizado cada vez más competitivo, todos los gobiernos trabajan para que su país sea considerado un lugar atractivo para hacer negocios, para atraer empleo y capital.

    Al mismo tiempo, los gobiernos buscan aumentar sus ingresos. Sin embargo, deben evaluar cuidadosamente cómo establecer medidas que les permita asegurar ingresos, mientras compiten directamente con otras naciones, asegurándose de no alejar al capital.

    Las autoridades fiscales, por su parte, están adaptando sus estrategias, su enfoque y sus políticas en respuesta a los cambios continuos en el mundo de los negocios para asegurar que sus recursos se destinen a los fines y contribuyentes adecuados. Todo ello en un entorno, además, de estrecha colaboración por parte de las diferentes administraciones, que comparten información y colaboran estrechamente.

    Mayor controversia y litigiosidad

    Como resultado, ha aumentado la controversia y la litigiosidad entre los contribuyentes y las autoridades fiscales. Esta tendencia va incrementándose a medida que los países colaboran estrechamente y que los mercados emergentes tienen más relevancia e influencia, así como una mayor sofisticación tributaria. Las autoridad des son cada vez más estrictas en la imposición de sanciones por lo que la amenaza de enfrentarse a riesgos que afecten a la reputación de las empresas ha aumentado considerablemente en los últimos meses.

    Navegar a través de este complejo panorama

    Desde EY podemos ayudarte a controlar y reaccionar ante dichos cambios, así como a evaluar el impacto económico y fiscal que los mismos generan.

    En aquellos casos en los que determinadas políticas fiscales puedan tener un efecto negativo en tu actividad EY puede ayudarte a colaborar con el gobierno, ya sea de forma individual o como parte de un grupo de empresas afectadas, con el objetivo de:

    • Explicar el problema
    • Ofrecer alternativas lógicas y bien estructuradas
    • Modelizar los posibles resultados
    • Proponer a las autoridades fiscales una alternativa razonable y posible

    Asimismo, te ayudamos a diseñar, establecer y gestionar una estrategia fiscal global que tenga en cuenta tus obligaciones formales, tus obligaciones de información así como la resolución de conflictos fiscales, en caso de que existan.

    En este sentido, te asesoramos en la presentación de tus declaraciones y de la documentación soporte necesaria

    Contamos con equipos de profesionales altamente cualificados tanto nacional como internacionalmente, que nos permiten ofrecer un asesoramiento fiscal multijurisdiccional buscando el mayor nivel de calidad. A través de la red global nuestros profesionales intercambian permanente información práctica sobre la manera de actuar de las distintas autoridades fiscales, colaborando estrechamente para ayudarle a resolver las controversias fiscales más complejas así como a evitar que dichas controversias surjan en el futuro.

    A continuación puedes consultar nuestros puntos de vista y análisis sobre algunas de las tendencias y políticas fiscales actuales.

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  • Aprovechar las oportunidades del: Global Compliance and Reporting

    Cumplimiento y Presentación de Información Regulatoria y Corporativa Global (GRC, por sus siglas en inglés) se encuentra en un punto de inflexión y en un momento en el que los riesgos van en aumento. Muchas compañías distribuyen la responsabilidad de los procesos de GRC de forma fragmentada en toda la organización y no siempre con unos resultados óptimos. Las jurisdicciones locales están reescribiendo la normativa, centrándose más en la recaudación de ingresos y en compartir la información de los contribuyentes a través de las fronteras.

    Esta combinación de nuevos modelos de negocio que han transformado sus funciones financieras, y un panorama normativo cada vez más complejo, genera nuevas oportunidades en optimización y eficiencia, control y valores, en la mitigación de riesgos y en la mejora del rendimiento.

    ¿Qué es Global Compliance and Reporting?

    GCR comprende los elementos clave de las finanzas de una empresa y los procesos fiscales para la presentación de la información financiera, fiscal y legal requeridad en cualquier país del mundo. Estas funciones incluyen:

    • Contabilidad legal y reporting
    • Contabilidad fiscal y provisiones
    • Impuesto sobre la renta
    • Imposición indirecta
    • Gobernabilidad y control de todos los procesos anteriores

    Las actividades de GCR se encuentran en el centro de un conjunto más amplio, el de proecesos de registro e informe (record-to-report: R2R). R2R es la intersección entre finanzas y los departamentos de impuestos y se utiliza para capturar, procesar y almacenar información que es esencial para la contabilidad estatutaria, el cumplimiento tributario y presentación de informes. Cualquier cambio en los procesos de R2R, la información, los sistemas de financiación, funciones y responsabilidades tendrá un impacto directo en los procesos de GCR.

    Te ayudamos a satisfacer las nuevas demandas de CGR

    El cumplimiento normativo y el reporting son más exigentes que nunca. Entonces, ¿cómo se puede reducir el riesgo y las ineficiencias y mejorar, al mismo tiempo, el valor de la compañía de forma rentable?

    Nuestro enfoque, líder en el mercado, combina procesos estándar y eficientes, herramientas altamente eficaces y una extensa red de profesionales fiscales y contables profesionales.

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  • Desarrollo de modelos de eficacia operativa

    Las multinacionales están continuamente adaptando y transformando sus modelos operativos con el fin de alcanzar nuevos mercados y competir más eficazmente en los mercados ya maduros. Los modelos operacionales de las empresas necesitan eficiencia para competir en los mercados maduros, mientras que la flexibilidad y la habilidad local ayudan al crecimiento en los mercados emergentes.

    En consecuencia, el verdadero valor para el accionista reside en un modelo operativo que combina los procesos globales y regionales, diferenciándolos por un lado e integrándolos por otros a través de la capacidad de ejecución local y la excelencia operativa.

    Integración de la planificación fiscal y operacional

    Tanto si intentas acceder a nuevos mercados o pretendes mejorar tu eficiencia en mercados ya consolidados, las compañías líderes entienden que para ambos casos, es necesaria una configuración empresarial óptima tanto de personas y bienes como de los sistemas fiscales internacionales en los que operan. Los modelos operativos deben ser capaces de adaptarse a los factores que impulsan el negocio y considerar su impacto en la imposición, tanto directa como indirecta.

    El cumplimiento normativo, tanto local como internacional y la gestión efectiva de los riesgos fiscales deben ser considerados cuidadosamente e integrados para impulsar la eficacia global del sistema operativo. La eficacia del modelo operativo es una de las piedras angulares para el éxito competitivo y la diferenciación.

    Nuestro enfoque

    El Modelo de Eficacia Operativa de EY (Operating Model Effectiveness (OME)) ayuda a nuestros clientes a alcanzar sus objetivos estratégicos. Nuestros profesionales fiscales y de consultoría operan como un único equipo para ayudar a nuestros clientes con el desarrollo e implementación de modelos operativos impulsados por las necesidades y requerimientos del negocio mientras se asegura de que la fiscalidad es una parte integral del diseño y arquitectura del modelo operacional.

  • Gestión del capital humano

    En el actual entorno para las empresas, cada vez más global, más competitivo y más regulado, destaca un factor crítico: el capital humano. Los profesionales que integran la empresa representan la inversión más importante de una organización y brindan, además, una gran oportunidad para obtener ventajas competitivas.

    Las empresas líderes están enfocando sus esfuerzos en:

    • Atraer y retener a los profesionales adecuados
    • Gestión y movilidad global del talento
    • Eficacia de los Recursos Humanos y de las políticas de retribución
    • Riesgo, gobierno y cumplimiento

    Administrar los riesgos de los trasladados

    La búsqueda y retención del talento ha sido durante mucho tiempo el objetivo prioritario de las políticas de Human Capital. En la actualidad la necesidad de las empresas de apostar aún más por la expansión internacional hace que la complejidad de la gestión fiscal de sus empleados trasladados se haya convertido en un riesgo adicional con creciente peso en el seno de las organizaciones.

    El ritmo de la globalización va en aumento, y la crisis financiera mundial ha sido un catalizador tanto para la globalización como para la transformación de los negocios. Muchos mercados emergentes están experimentando crecimientos más rápidos que antes de la crisis.

    Junto con estas tendencias, hay una variedad de cuestiones subyacentes que convergen y que implican mayores riesgos para las multinacionales que tienen empleados trasladados. Aunque las empresas afinen y ejecuten sus políticas de gestión de expatriados, hay un número creciente de profesionales con desplazamientos permanentes que no están dentro del alcance de dichas políticas pero sí conllevan una serie de implicaciones y obligaciones, especialmente fiscales, que están generando una nueva serie de riesgos corporativos.

    Obligaciones tributarias formales no deseadas

    Este nuevo grupo de profesionales genera cada vez más obligaciones tributarias formales no previstas, por lo que los riesgos resultantes no son sólo de índole personal. Desde el área fiscal de cada empresa, a menudo se desconoce la magnitud del problema aunque los riesgos les afectan directamente. Por el contrario, las distintas administraciones tributarias utilizan las nuevas tecnologías para identificar las obligaciones fiscales que surgen de este nuevo grupo de profesionales que realizan viajes constantemente (business travelers), pero que no forman parte de una asignación permanente o expatriación propiamente dicha. En un nuevo panorama de obligaciones tributarias, es muy previsible que sea una de las prioridades en los próximos tiempos.

    La gestión de este riesgo deberá ser un asunto prioritario para los grupos multinacionales.

    ¿Un asunto prioritario?

    Lo que podría empezar como un asunto personal relativamente sencillo de cumplimiento en el IRPF, rápidamente podría crear un efecto dominó, dando lugar a riesgos internos de la empresa que conlleven la creación de un grupo de trabajo permanente, inspecciones tributarias y laborales o el pago de una multa considerable.

    Al mismo tiempo, los cambios legislativos van en aumento. Los Estados modifican sus legislaciones para aumentar la recaudación tributaria.

    Al buscar fórmulas que generen mayores ingresos, es probable que los distintos gobiernos aprendan unos de otros, intercambiando información en distintos foros (como es el caso del Foro sobre Administración Tributaria de la OCDE, el CIAT, CIOT y SGATAR) y que compartan los mismos procesos y tecnologías, lo que puede implicar un aumento del control y que dicho control se extienda hacia un mayor número de pequeñas y medianas empresas.

    Hay una aceptación cada vez mayor de que dichos asuntos son cada vez más urgentes desde una perspectiva tanto reputacional como financiera. Las empresas, al reconocer el espectro de riesgos reputacionales, personales y financieros relacionados con los impuestos, están realizando esfuerzos considerables en cuanto al cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

    Cómo ayudamos a las empresas

    Nuestra red de Human Capital integra los procesos y las tecnologías que ayudarán a las empresas a identificar y administrar los riesgos antes de que ocurran. En el caso de que ya haya surgido una controversia, la red global de EY's global Tax Controversy puede utilizar su expertise y relaciones con cada administración tributaria clave para remediar cualquier problema. Ahora es el momento de actuar.

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