EY Administracion de riesgos financieros Mexico - Ernst & Young - México

En un mercado global, los efectos financieros por cambios bruscos en las variables económicas, como los tipos de cambio y las tasas de interés, tienen diferentes niveles de afectación en las organizaciones. Esto principalmente deteriora la capacidad de pago, liquidez, calificación crediticia y hasta se puede presentar la posibilidad de suspender sus operaciones.

Por ello, son necesarios métodos de administración de riesgos financieros actualizados y completos, que permitan evaluar el entorno de tu organización en cuanto a los riesgos que enfrenta, y prevenir o disminuir los efectos financieros negativos por carecer de coberturas adecuadas.

Nuestros Servicios

Auditoría del área de administración de riesgos de la empresa 

• La circular S - 11.6 de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, Lineamientos para la Administración Integral de Riesgos Financieros para las AFORES.
• Los 31 requerimientos solicitados por el Banco de México para los intermediarios financieros autorizados a operar Productos Derivados.
• La circular 1423 emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para definir las disposiciones de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos para la Banca Múltiple.
• La circular 1473, en la que se definen las disposiciones de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos para las instituciones de banca de desarrollo, emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
• La circular S - 11.4 y de la circular F - 7.3 de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas para las sociedades mutualistas de seguros y para las instituciones de fianzas respectivamente.
• La circular 10 - 247 de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para establecer la administración integral de riesgos en las casas de bolsa y la circular 10 - 266 emitida por la CNBV y Banco de México para la realización de operaciones financieras conocidas como derivadas.

Asesoría en administración de riesgos financieros y productos derivados 

• Riesgo de Mercado 
  
  Este riesgo afecta a todas las empresas debido a que los factores de riesgo que lo componen están presentes en mayor o menor medida en las operaciones que realizan.
  
  
• Riesgo de liquidez 
  
  Se presenta un riesgo de liquidez cuando la institución carece de recursos o no cuenta con la posibilidad para contraer pasivos bajo condiciones normales.
  
  
• Riesgo de crédito 
  
  El riesgo de crédito está definido como la pérdida potencial debido al incumplimiento de las obligaciones de las contrapartes.
  
  
• Riesgo operativo 
  
  Es la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles internos o por errores en el procesamiento de las operaciones.
  
  
• Riesgo legal 
  
  Es la pérdida potencial por incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables a las operaciones que las instituciones llevan a cabo.

Productos Derivados 

• Opciones financieras (calls / puts) 
• Forwards 
• Futuros 
• Swaps 
  
  
• Asesoría para la identificación de los diversos tipos de instrumentos financieros derivados y el tipo de cobertura que proporcionan y de estrategias básicas para su utilización.
  
  
• Desarrollo de modelos de valuación para instrumentos financieros derivados.

Principios contables 

• Asesoría en la identificación de productos derivados implícitos en los contratos de la compañía.
  
  
• Apoyo en la definición a las revelaciones a los estados financieros relacionados con los instrumentos financieros derivados.
  
  
• Asesoría para el cumplimiento de los boletines:
  • SFAS 133 
  • NIC 39 
  • C - 2