Zarządzanie Ryzykiem Gospodarczym - Uslugi - Audyt wewnętrzny - Ernst & Young - Polska

1. Dla firmy z sektora ubezpieczeń na życie ocenialiśmy ryzyko i planowaliśmy audyt, wykonywaliśmy zadania audytu wewnętrznego oraz raportowaliśmy do komórki audytu wewnętrznego całej grupy

2. W firmie ubezpieczeniowej, z udziałem grupy specjalistów ubezpieczeniowych, informatycznych i aktuarialnych zrobiliśmy audyt kluczowych procesów z punktu widzenia ryzyka oraz stale audytowaliśmy określone obszary

Prace projektowe prowadzone były przez wspólny zespół audytowy - pracowników działu audytu firmy oraz naszych konsultantów. Celem projektu była ocena systemu kontroli wewnętrznej w następujących obszarach:

• sprzedaż, należności i polityka kredytowa
• zakupy i zobowiązania
• zapasy
• środki trwałe
• zarządzanie finansami
• zarządzanie zasobami ludzkimi
• finanse i księgowość

W ramach przeprowadzonych prac braliśmy pod uwagę przede wszystkim efektywność realizowanych procesów oraz zgodność kontroli wewnętrznych ze standardami obowiązującymi w całej grupie. Zidentyfikowaliśmy słabości w systemie kontroli wewnętrznej oraz przedstawiliśmy rekomendacje usprawniające.

Na podstawie planu badania przedstawiliśmy zakres projektu, który obejmował przegląd i ocenę efektywności kontroli wewnętrznej w następujących procesach gospodarczych spółki:

• sprzedaż i należności
• zakupy i zobowiązania
• zapasy
• wynagrodzenia i koszty pracowników
• księga główna
• środki pieniężne

Celem było zapewnienie, że w tych właśnie procesach skutecznie zapobiega się i wykrywa nieprawidłowości. Wynikiem naszych prac był raport opisujący słabości systemu kontroli wewnętrznej wraz z rekomendacjami, który został przedstawiony zarządowi.

Przeprowadziliśmy ocenę skuteczności systemu zapewnienia jakości w departamencie audytu wewnętrznego instytucji finansowej sektora publicznego w Polsce. Nasze prace polegały na zbadaniu zgodności działań ze standardami. Ocena ta obejmowała:

• określenie celu, uprawnień i zakresu odpowiedzialności działu audytu wewnętrznego w przepisach Klienta
• strukturę organizacyjną
• planowanie i prowadzenie audytów
• informowanie o wynikach jednostek audytowanych
• monitorowanie realizacji wydanych podczas audytów zaleceń

Nasze badanie zostało przeprowadzone na podstawie otrzymanej dokumentacji, wywiadów z wybranymi przedstawicielami zarządu oraz audytu wewnętrznego, a także ankiet wypełnionych przez pracowników audytu wewnętrznego oraz audytowanych przez nich jednostek organizacyjnych. Przeanalizowaliśmy zasady rekrutacji i zapewnienia podnoszenia kwalifikacji zawodowych, stosowaną metodologię i narzędzia, proces planowania audytów oraz wybrane raporty i dokumenty z przeprowadzonych audytów.

Przeprowadzona przez nas ocena została wykonana zgodnie z metodologią oceny jakości (ang. Quality Assessment), opracowaną przez Instytut Audytorów Wewnętrznych (The Institute of Internal Auditors – IIA).

Przeprowadziliśmy ocenę systemu kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego oraz zaproponowaliśmy model docelowy dla spółki z sektora mediów. Zakres naszych działań obejmował:

• zapoznanie się ze strukturą / działalnością komórek audytu wewnętrznego i kontroli wewnętrznej Klienta
• porównanie systemu kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego Klienta do najlepszych praktyk w obszarze kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego
• przygotowanie, dla najważniejszych, zidentyfikowanych „luk” pomiędzy najlepszą praktyką a praktyką stosowaną przez Klienta, działań, które pozwolą dostosować system kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego Klienta do najlepszych praktyk
• przygotowanie propozycji docelowego modelu systemu kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego (zawierającego m.in. zakres kompetencji organów kontrolnych i audytu - Zespołu Kontroli i Biura Audytu Wewnętrznego oraz opis instrumentów kontroli i nadzoru rady nadzorczej – Komitetu Audytu - uwzględniający tzw. „dobre praktyki” spółek publicznych)

^Pozostałe usługi