Transaction Advisory Services

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Evaluations et modélisation financière

Evaluation

Dans un contexte transactionnel, réglementaire ou comptable, il est primordial de connaître la valeur la plus juste de l’entreprise ou de l’actif que vous détenez ou cherchez à acquérir. Mais justifier la valeur des actifs et passifs est devenu plus complexe et critique pour la plupart des entreprises.

Nos professionnels, expérimentés en comptabilité, en fiscalité et en due diligence financière, vous conseillent en évaluation à des fins multiples.

Evaluations d’entreprises classiques

  • Evaluations dans un contexte transactionnel ou stratégique
  • Attestations d’équités
  • Deuxièmes avis
  • Evaluations dans un contexte fiscal
  • Gestion par analyse de la valeur (« Value Based Management »)
  • Assistance à la prise de décisions stratégiques
  • Expertises indépendantes en évaluation, par exemple dans des procédures d’arbitrage ou de calcul de WACC

Evaluations règlementaires

  • Evaluations règlementaires conformément à l’Art. 25 de LBVM - FINMA (Loi de la FINMA sur les bourses (SESTA)) et de l’Art. 42 de OIMF-FINMA (Ordonnance de la FINMA sur les bourses (SESTO)) - Attestations d’équité
  • Evaluations d’apports en nature
  • Evaluations dans le cadre de création d’entreprise

Evaluations comptables

  • Allocations de Prix d’Acquisition (« PPA ») selon les normes IFRS 3 et US GAAP ASC 805
  • Tests de dépréciation (« Impairment tests ») (valeur d’utilité et juste valeur diminuée des coûts de la vente) conformément à IAS 36 et US GAAP ASC 350
  • Paiements à base d’actions et évaluations d’options en accord avec IFRS 2 et US GAAP ASC 718
  • Evaluations d’actifs incorporels
  • Evaluations d’instruments financiers selon les normes IAS 39 / IFRS 9 / IFRS 13 et US GAAP ASC 820

Modélisation financière

De façon générale, la modélisation financière (« business modelling ») est définie comme le processus de prévision de données financières d’une entreprise ou d’un projet, en utilisant des relations de cause à effet entre des variables opérationnelles, d’investissement et de financement. Les modèles financiers sont communément construits sous Excel (ou Access) et se basent généralement sur des informations non financières (comme les leviers de valeurs ou de coûts, des facteurs exogènes), qui sont traitées et transformées dans le but d’obtenir des informations financières prévisionnelles, telles que des états financiers intégrés (bilan, compte de résultat, flux de trésorerie), des indicateurs clés de performance (KPI), ou une réponse se déclinant en « oui », « non » ou « peut-être », permettant de soutenir le processus de prise de décision du management en cas d’incertitude.

Construire un modèle d'affaires ou un modèle financier efficace, que ce soit pour évaluer une transaction, une nouvelle opportunité de marché ou pour d'autres fins stratégiques, est une tâche complexe et difficile.
 
Nos professionnels en modélisation vous assistent dans les activités de revue et de construction de modèles financiers dont vous avez besoin pour prendre les décisions clés et améliorer vos résultats stratégiques.

Nos services de modélisation

Nos services de modélisation financière se déclinent de la façon suivante :

  • Construction de modèle et aide à la prise de décision
  • Revue de modèle (revue technique d’un modèle existant et émission d’un avis de revue EY)
  • Formation en modélisation (organisation de cours de formation en modélisation financière chez le Client)

Nos modèle récents

Tout en améliorant les prévisions stratégiques et la prise de décision, nos solutions permettent également de mitiger les risques liés à l’utilisation des modèles financiers. Au cours des dernières années, nous avons développé des modèles financiers dans les domaines suivants :

  • Planification stratégique et prévision
  • Planification stratégique et prévision
  • Financement (bancaire et fonds propres)
  • Modélisation de transaction, F&A et scission (« carve out »)
  • Analyse de prix et de rentabilité
  • Prévision du besoin en fonds de roulement
  • Modèles standardisés d’allocation du prix d’acquisition et de tests de dépréciation

 

Nous contacter

Pour un complément d'informations, veuillez contacter :

E-Mail to EY Louis Siegrist
Valuation & Business Modeling
Leader
+41 58 286 21 31

E-Mail to EY Hannes Schobinger
Business Modeling
+41 58 286 42 91

E-Mail to EY Marc Filleux
Valuation
+41 58 286 36 60

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Calendrier des manifestations

Nos manifestations vous permettent de rester au fait des dernières évolutions touchant le domaine des fusions et acquisitions et celui de la finance d’entreprise.

 

EY - Valuation Market Essentials Switzerland

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Résumé périodique des données de marchés(265 KB) relatives à l'évaluation d'entreprise, la détermination du coût du capital, et les tests de valorisation.


EY_Valuation and Business Modeling Switzerland  

Evaluations et modélisation financière Suisse

Nous vous assistons dans la modélisation des paramètres de votre stratégie financière afin de revoir, concevoir, développer les modèles qui soutiendront vos décisions stratégiques.