Validador de Formularios Fiscales Electrónicos (eTFV)

Qué puede hacer EY

En los últimos años, las autoridades fiscales han buscado aumentar los ingresos centrándose en la brecha entre los ingresos fiscales previstos y los montos realmente recaudados. Esto ha creado nuevos desafíos de cumplimiento para las instituciones financieras de los EE. UU. y fuera de los EE. UU., y para las personas o entidades que pagan o obtienen ingresos fuera de su país de residencia.

La implementación de FATCA en 2014 dificultó los requisitos de documentación para las instituciones financieras de EE. UU., a las que se les ha pedido que documenten a sus beneficiarios extranjeros durante más de 20 años. La regla general es que cada vez que se paguen ingresos de fuente estadounidense (incluidos ingresos por dividendos, intereses u otros ingresos pasivos) a una persona no estadounidense, la institución financiera estadounidense intermediaria debe recopilar un Formulario W-8 del IRS que establece una tasa reducida o exención de retención en virtud de una disposición del Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) o un tratado de impuestos sobre la renta.

Los pagadores de los ingresos estadounidenses tienen responsabilidad por cualquier cantidad que no retengan de acuerdo con las reclamaciones realizadas en un W-8. Los clientes pueden afirmar que son elegibles, pero si el formulario no es válido y el IRS carece de jurisdicción (como con una persona que no es de los EE. UU.), buscará a la institución financiera.

Con este enfoque, las instituciones financieras con sede en Estados Unidos, las FFI y los pagadores de ingresos de origen estadounidense mejorarán significativamente la calidad de los datos, la eficiencia operativa y la satisfacción de los clientes.

El enfoque eficaz del validador de formularios fiscales electrónicos para garantizar la exactitud de los datos gestionará la mayoría de los formularios con un procesamiento directo, lo que significa que los formularios son siempre válidos en sí mismos y en relación con los datos de los libros y registros disponibles. Cuando se requiere documentación adicional (por ejemplo, para subsanar indicios de EE. UU.), el eTFV proporciona instrucciones sencillas y claras a los clientes para que puedan comprender esos requisitos. El resultado será una reducción significativa de la carga operativa de las instituciones financieras. Al mismo tiempo, el eTFV facilita que las personas físicas y las entidades comerciales realicen transacciones internacionales, lo que contribuye a su éxito y refuerza la reputación de la institución financiera como un valioso socio comercial.