The better the question. The better the answer. The better the world works. У вас есть вопрос? У нас есть ответ. Решая сложные задачи бизнеса, мы улучшаем мир. У вас є запитання? У нас є відповідь. Вирішуючи складні завдання бізнесу, ми змінюємо світ на краще. Meilleure la question, meilleure la réponse. Pour un monde meilleur. 問題越好。答案越好。商業世界越美好。 问题越好。答案越好。商业世界越美好。

Контролируемые иностранные компании (КИК)

Комплексный тренинг и набор кейсов для самостоятельной работы

Вам это знакомо?

  • Вы хотите приобрести основополагающие практические знания для самостоятельной работы в рамках деофшоризационного закона?
  • Вам необходимо погрузиться в практические аспекты процедуры подготовки отчетности по КИК, разобраться в последовательности действий?
  • Вы хотите научиться определять периметр КИК, проводить тесты на исключение прибыли КИК из-под налогообложения в РФ и считать налог на прибыль КИК?
  • Вы размышляете о необходимости получения статуса российского налогового резидента для иностранной компании?
  • Вам нужно получить практические навыки заполнения уведомления по КИК?
  • Вы пока не знаете, как формировать декларацию по налогу на прибыль для юридических лиц и налогу на доходы для физических лиц?

Хотите такой результат?

  • Анализировать текущую структуру вашего бизнеса и успешно определять, для каких компаний необходима подготовка документации и соблюдение требований российского налогового законодательства в сфере контролируемых иностранных компаний («КИК») и законодательства о российском налоговом Президентстве.
  • Формировать рекомендации для принятия необходимых управленческих решений и прогнозировать денежные потоки для целей учета прибыли КИК.
  • Понимать эффект решений о распределении прибыли для конечных бенефициарных собственников доходов с точки зрения налога на доходы компаний и налога на доходы физических лиц.
  • Получить практические навыки администрирования ежегодного документооборота КИК, в том числе навыки подачи уведомлений о КИК и подготовки информации для налоговых деклараций в разделе доходов КИК.

Какое решение мы предлагаем?

  • Практический курс, в котором за 1 день дается теория и практический инструментарий для работы с КИК.
  • Тренинг содержит комплексный набор кейсов и материалов, развивающих практические навыки для работы в рамках деофшоризационного закона (ФЗ-376) и принятия управленческих решений в области налогового планирования по КИК.
  • Групповые обсуждения сложных и специфических для разных отраслей аспектов деофшоризационного закона под руководством преподавателя-эксперта, имеющего практический опыт реализации комплексных проектов по деофшоризации.

Форматы участия

Открытый формат

В открытом формате обучение проводится по расписанию в офисе компании EY с 9.30 до 16.30.

Два уровня сложности: «Основной» и «Экспертный»

Программа тренинга

  • Уровень Базовый включает в себя:

    • Краткий обзор 3-ех концепций: «контролируемые иностраннные компании», «бенефициарный собственник» и «налоговое резиденство».
    • Общее описание процесса подготовки отчетности по КИК: формы отчетности, сроки подачи, подтверждающие документы, предлагаемый алгоритм действий.
    • Кейс 1: определение КИК по доле участия
    • Кейс 2: определяем КИК по критерию контроля
    • Кейс 3: квалификация в качестве российского налогового резидента (последовательность действий, постановка на учет в РФ, снятие с учета в иностранной юрисдикции, взаимосогласительные процедуры)
    • Кейс 4: заполняем уведомление о КИК
    • Кейс 5: проводим тесты на исключения по нечисловым критериям
    • Кейс 6: проводим тесты на исключения по числовым критериям
    • Кейс 7: считаем прибыль КИК по данным финансовой отчетности
    • Кейс 8: заполняем декларацию по налогу на прибыль организаций
    • Кейс 9: заполняем декларацию по налогу на доходы физического лица
    • Особенности расчета прибыли КИК по правилам Главы 25 НК РФ (без кейса).
  • Уровень Экспертный включает в себя материал курса «Базовый», а также подробный разбор «экзотических ситуаций» и нестандартных схем, таких как:

    • Кейс 1 и Кейс 2
      • Компании с сегрегированными портфелями, ПИФы, партнерства с ограниченной ответственностью в партнерстве, «сиротские компании»
      • Роль протектора в трасте для определения КИК по критерию контроля
      • Номинальные акционеры/договоры простого траста для определения КИК по критерию контроля
      • Квалификация в качестве российского налогового резидента (последовательность действий, постановка на учет в РФ, снятие с учета в иностранной юрисдикции, взаимосогласительные процедуры)
      • Элементы акционерной функции, не приводящей к риску налогового резидентства
      • Возможность управления в рамках сервисного договора
      • Механизмы сохранения управления / контроля над иностранными компаниями без образования налогового резидентства
    • Кейс 6: проводим тесты на исключения по числовым критериям
      • Освобождение для эмитента обращающихся облигаций, условия применения
      • Влияние статуса бенефициарного собственника дохода на расчет эффективной налоговой ставки
      • Особенности учета для целей активно-пассивного теста курсовых разниц (реализованных и нереализованных), доходов по операциям с ценными бумагами и деривативами, а также сделок по уступке прав требования и различных комиссий
    • Кейс 7: считаем прибыль КИК по данным финансовой отчетности
      • Особенности расчета прибыли КИК применительно к учету курсовых разниц (реализованных и нереализованных), доходов по операциям с ценными бумагами и деривативами, а также доходов и расходов по сделкам по уступке прав требования и различных комиссий.
    • И многие другие интересные и нестандартные вопросы.