Bağımsız Denetim Hizmetleri

  • Share

Usulsüzlük İncelemesi ve Uyuşmazlık Danışmanlığı

Olağan dışı bir işlemden şüphelenmeniz halinde, Usulsüzlük İncelemesi ve Uyuşmazlık Danışmanlığı uzmanlarımız tarafından, gereken titizlik ve hızla şüpheli mülakatı, soruşturma, şirket bilgisayarları ve telefonlarının elektronik keşif hizmetleriyle incelenmesi ve mali tablo usulsüzlüklerini inceleme hizmetlerini gerçekleştirebiliriz.

Ayrıca, gerektiği durumlarda, EY olarak bilirkişilik yapabilir, tespitlerimizi ilgili yetkili mercilere sunabiliriz. Bu nedenlerle dünyanın önde gelen şirketleri ve birçok ünlü hukuk firması EY’yi tercih ediyor.

Başlıca Hizmet Alanlarımız:

Usulsüzlük İncelemeleri

Günümüz iş dünyasının en önemli problemlerinden biri olan usulsüzlükler, iş modellerinin ve buna bağlı altyapıların her geçen gün farklılaşmasının da etkisiyle maddi ve itibari kayba yol açabilecek hasarlara neden olmaktadır. Bu tehditler, maalesef sadece şirketlere değil, her çeşit organizasyona sirayet ederek sıklıkla karşımıza çıkmaktadır. Usulsüzlüklerin meydana gelmesindeki artışa karşın, usulsüzlükle mücadele her geçen gün zorlaşmakta ve maddi ve manevi özveri bekleyen ve topyekûn mücadele edilmesi gereken bir soruna dönüşmektedir.

Organizasyonlarda meydana gelen ve bu yapılara oldukça büyük zararlar veren usulsüzlüklerin incelenmesi için kurduğumuz usulsüzlük incelemesi ekibimiz, gözlemlediğiniz veya ihbar edilen usulsüzlüklerin incelenmesi, boyutlarının anlaşılması ve kaynağının tespit edilerek tekrarlanmasını önleyici tedbirlerin önerilmesi konusunda derin bilgi ve tecrübeye sahiptir.

Birçok sektör ve disiplinde uzman profesyonellerimiz adli muhasebecilik, adli teknoloji hizmetleri ve elektronik veri kopyalama, veri analizi, şüpheli mülakatı gibi birçok özgün teknik kullanarak şüpheli durumları araştırmakta, usulsüzlük şemasını tespit etmekte ve en önemlisi sorunun çözülmesi ve riskin yönetilmesi için organizasyonlara üst düzey destek sağlamaktadır.


Başlıca Hizmetlerimiz:

  • Usulsüzlük incelemeleri
    • Eski yönetim incelemeleri
    • Satın alma / ihale incelemeleri
    • Satış / pazarlama incelemeleri
    • Bilgi teknolojisi altyapısı incelemeleri
    • Finansal tablo ve raporlama usulsüzlükleri incelemeleri
  • Rüşvet ve yolsuzluk incelemeleri
  • Finansal suç soruşturmaları (kara para aklanmasının önlenmesi, teröristlerin/terörizmin finansmanının önlenmesi)

Usulsüzlük inceleme uzmanları olarak, aşağıdaki adımları gerçekleştirerek usulsüzlükle ilgili direkt veya dolaylı kanıtları bulmanıza yardımcı olabiliriz:

  • Şüpheli/muhbir mülakatları ve sorguları
  • Elektronik veri kopyalama (bilgisayar, cep telefonu vb.)
  • Adli muhasebecilik
  • Adli veri analizi

Usulsüzlük incelemesi ekibimiz, ihtiyaçlarınız doğrultusunda size en doğru yaklaşım ile hizmet verebilecek aşağıdaki özelliklere sahip, konuyla ilgili özel eğitim almış uzmanlardan oluşmaktadır:

  • Sertifikalı Usulsüzlük Denetçileri (CFE)
  • Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler (SMMM)
  • İnşaat, makina, elektronik, bilgisayar vb. disiplinlerden mühendisler
  • Adli muhasebe uzmanları
  • Adli teknoloji uzmanları

Bu özelliklere ek olarak, küresel ağımızı ve tecrübemizi de kullanarak, dünyanın herhangi bir yerinde, ihtiyacınıza yönelik özel kapsamlı inceleme gerçekleştirerek size özel hizmetler sağlamaktayız.

Uyuşmazlık Danışmanlığı

Ticari ilişkilerin karmaşıklaşan yapısı, çözümlenmesi zor ihtilafları da beraberinde getirmekte ve şirketleri hem süre hem kaynak açısından ciddi şekilde zorlamaktadır. Şirketlerin tedarikçileri, müşterileri, iş ortakları, hissedarları ve diğer paydaşları arasında yaşamakta oldukları bu ihtilafların çözümlenmesi, üst düzey teknik ve rasyonel değerlendirme gereksinimi sebebiyle konu uzmanlarına doğan ihtiyacı önemli ölçüde artırmıştır.

Uluslararası inşaat projelerinden birleşme ve devralmalara, büyük bir sigorta tazminatından ortaklar arası anlaşmazlıklara kadar birçok ihtilafta, birçok disiplinden mühendisler (inşaat, makina, elektronik, bilgisayar vb.) ve adli teknoloji ve kurumsal zekâ uzmanlarından oluşan profesyonel kadromuz, sizlere ihtilafın durumunun ve etkilerinin rasyonel şekilde değerlendirilmesi ve boyutunun ölçümlenmesi konularında destek sağlamaktadır.

Uyuşmazlık çözümleme metotları ve muhakeme alanındaki geniş yetkinliğimiz ve deneyimimizle birlikte; hukuki ihtilaflar veya uluslararası tahkimlerde müşterilerimize ihtilafın aşağıda belirtilmiş olan her aşamasında hizmet verebilmekte ve müşterilerimizi stratejik olarak yönlendirmekteyiz:

 

Ticari İhtilaf Öncesi Hizmetler:

  • İhtilaf sürecinde talepte bulunan taraf adına değerlendirmelerin ve hesaplamaların yapılması,
  • İhtilaf sürecinde talepte bulunan taraf adına talebini desteklemesi için gereken bilgi, belge ve dokümanların belirlenmesi

İhtilaf Süreci Hizmetleri:

  • Arabuluculuk
  • İhtilaf sürecinde talepte bulunulan taraf adına kendisinden yapılan talebi değerlendirmesi ve alternatif hesaplamaların yapılması
  • Uzman bilirkişi ve özel mütalaa raporlarının hazırlanması
  • Uluslararası ihtilaflara ilişkin duruşmalarda sözlü ve yazılı şekilde ifade verilmesi

 


Başlıca hizmetlerimiz:

  • Bilirkişi Hizmetleri

Uyuşmazlıklar çözülemediğinde, genellikle hukuki ihtilaf ile sonuçlanır. Bu gibi durumlarda, hangi tarafın haklı çıkacağını belirleyen bilirkişi raporu olmaktadır.
Bilirkişi hizmetlerimiz bir uyuşmazlığın her aşamasında, uyuşmazlığın başlangıç aşamasındaki danışmanlıktan uluslararası tahkimde bilirkişi hizmeti vermeye kadar, efektif bir şekilde katkı sağlamaktadır.
Bu hizmet esnasında belirli bir talebin boyutlarına ilişkin analizi gerçekleştirebildiğimiz gibi, talebe maruz kalan taraf adına yapılan talebin değerlendirmesini de yapabilmekteyiz.

  • Uluslararası Tahkim

Uluslararası tahkim ekibimiz, bilirkişi beyanı konusundaki geniş tecrübesiyle, Uluslararası Ticaret Odası ya da Uluslararası Yatırım Anlaşmazlıkları Uyum Merkezi’ne konu olmuş tahkim süreçlerine katkılarda bulunmaktadır. Tahkim ekibimiz, inşaat, telekomünikasyon, tıp, ilaç, medikal, sigorta, perakendecilik, akaryakıt gibi sektörlerde derin ihtilaf çözümlemesi tecrübesine sahiptir.

  • Sigorta Talepleri

Karmaşık olan varlık, iş aksaması, aslına uygunluk, ürün güvenilirliği ve ürün geri çağırmaya bağlı sigorta taleplerini hazırlamakta, sunmakta ve uzlaştırmaktayız. Sunduğumuz hizmetler sayesinde, dava veya yargılama sürecine girilmeden başarılı talep görüşmelerini yönetmekte ve uzlaşmalarını sağlamaktayız.

  • Rekabet Hukuku

Müşterilerimize, Rekabet Hukuku çerçevesinde risk teşkil eden durumların belirlenmesi, uyum prosedürlerinin yeterliliğinin değerlendirilmesi ve iyileştirilmesinin sağlanması konularında yardımcı olmaktayız.

  • Birleşme ve Satın Almalar

Müşterilerimize, satış ve satın alma anlaşmalarının öncesinde ve sonrasında ortaya konulan finansal tabloların yorumlanması veya hissedarlar arasındaki uyuşmazlıkların çözümü konularında hizmetler vermekteyiz.
 

Adli Teknoloji ve Keşif Hizmetleri

Tüm sektörlerdeki müşterilerimiz, artan uyuşmazlıklar, soruşturmalar ve mevzuat teftişleri ile karşılaşmaktalar. Gün geçtikçe, Elektronik Olarak Depolanmış Verilerin (ESI), tutarlı ve korunaklı bir şekilde uygun maliyetlerle işlenmesi iş dünyasının kritik zorluklarından biri haline gelmektedir.

Müşterilerimize, bu tip zorluklarla başa çıkmaları için yol göstermekte, ihtiyaçlarına uygun çözümler üretmekteyiz.


Başlıca Hizmetlerimiz:

Adli Bilişim ve Elektronik Keşif

Müşterilerimizin ihtiyaçlarına cevap vermek ve delil toplamak adına, geniş bir servis yelpazesi sunmaktayız:

  • Konu ile ilgili kişi ve veri kaynaklarının tanımlanması
  • Veri toplama işlemi (yerinde ve/veya uzak bağlantı ile)
  • Kısmi veya tam sistem değerlendirmeleri
  • Dizüstü (Laptop), Masaüstü (Desktop), Sunucu (Server), İş İstasyonu (Workstation) ve paylaşımlı ağların (network shares) adli bilişim prosedürlerine uygun şekilde kopyalanmaları (Elektronik İmaj)
  • Akıllı telefonların ve mobil cihazların adli bilişim prosedürlerine uygun şekilde kopyalanmaları (Elektronik İmaj)
  • Elektronik posta ve metin belgeleri gibi düzensiz verilerin elde edilmesi ve incelenmesi
  • Elektronik ortamda depolanmış verilerin analiz ederek, silinmiş ve/veya gizlenmiş verilerin kurtarılması/ortaya çıkarılması
  • Yapılan incelemeler sonucunda tüm verinin daraltılarak ilişkilere, tutarsızlıklara ve düzensizliklere delil teşkil eden bilgilere ve dosyalara ulaşılması
  • Verilerin incelenerek anahtar verilerin elde edilmesi ve bu sayede ilişkiler, tutarsızlıklar ve olağandışı aktivitelere erişilmesi

Siber Suçlar

Müşterilerimize, hackleme, veri, fikri mülkiyet ve kimlik hırsızlıkları gibi bilişim suçları meydana geldiğinde soruşturma hizmeti vermekte ve daha da önemlisi, müşterilerimize bu gibi olayların yaşanmaması için önleyici hizmetler sunmaktayız. Siber suçları teşhis ekibimiz, tüm bilgisayar ağ ve sistemlerinizi düzenli olarak inceleyerek güvenlik açıklarınızı ve siber saldırıya maruz kalıp kalmadığınızı tespit edebilmektedir. Herhangi bir siber saldırıya maruz kalmışsanız, doğurduğu hasarın tespiti konusunda ekiplerimiz size gerekli desteği sağlayabilmektedir.

Adli Yazılım İncelemesi

Yazılım lisansı yönetimi, hem yazılım sağlayıcı firmalar hem de kullanıcılar için oldukça karmaşık bir süreçtir. Ek olarak, teknoloji geliştikçe korsan yazılımlar, yazılım sektörüne günden güne daha fazla zarar vermektedir. Ekibimiz, adli bilişim teknolojilerini kullanarak, korsan yazılımların kaynağını ve yaygınlığını belirlemek için derinlemesine analizler yapabilmektedir.

Veri Analizi

Şirketinizin sahip olduğu, herhangi bir veri kaynağında yer alan büyük veriler (milyarlarca kayıt mertebesinde muhasebe hareketleri, satış verisi, e-postalar, dokümanlar vb. dâhil olmak üzere tüm düzenli veya düzensiz veriler) üzerinde, adli teknoloji ve usulsüzlük incelemesi tecrübemizi kullanarak analizler gerçekleştirebilmekteyiz.
Buna ek olarak, adli bilişim ve usulsüzlük incelemeleri konusundaki tecrübemizi analitik bir şekilde kullanarak veri bağlantılarının analiz edilmesi, sosyal medya, modelleme, metin madenciliği ve yapay zekâ analizleri gerçekleştirerek usulsüzlük, şirket kaynaklarının gereksiz kullanımı ve suistimali önleyici hizmetler sunmaktayız.
 

Usulsüzlük Önleyici Hizmetler

Usulsüzlüğün her türlü yıpratıcı etkisinin ve usulsüzlüğe maruz kalan kurum ve kuruluşların sayısının katlanarak arttığı günümüz iş dünyasında, usulsüzlükle mücadele ihtiyacı da paralel şekilde artmaktadır.

Bu mücadele ihtiyacı, şirket yönetiminin etik anlayışının duyurulmasından, bir satın alma işleminde usulsüzlüğü önlemek adına nelerin yapılması gerektiğine kadar derin ve yaygın bir kapsama sahip olmak zorundadır.


Bu mücadelelerinde müşterilerimize destek olmak amacıyla verdiğimiz başlıca hizmetler:

  • Temel iş süreçlerinde yer alabilecek usulsüzlük risklerinin ve risklerin sıklık ve etkilerinin belirlenmesi
  • Usulsüzlüğün önlenmesi ve tespitine yönelik sektör bazında öncü uygulamaların paylaşılması
  • Usulsüzlük hakkında bilgi ve farkındalık artırıcı eğitimlerin ve çalıştayların yapılması
  • Etik kod oluşturulması, usulsüzlük tespiti, usulsüzlük sonrası eylem planı ve benzeri süreç ve politikaların geliştirilmesi
  • İhbar hattı kurulması ve işletilmesi süreçlerinde destek olunması

Dirençli ve sağlam bir Usulsüzlük Önleyici Program:

  • Kurumunuzun dürüstlük kültürünü pekiştirir
  • Usulsüzlüğün önlenmesine veya erken tespitine yardımcı olur
  • Kurum içi denetim kültürünü artırır
  • Şirketinizin itibarını, güvenilirliğini ve değerini olumsuz yönde etkileyecek kötü sürprizlerle karşılaşmanızı engeller
  • Şirket hissedarlarını güvende hissettirir ve dış denetçilerin risk algısını azaltır
  • Olası toplu davalarla karşılaşma riskinizi azaltır

Ticari Anlaşmaların Adli İncelemesi

Şirketlere, ortaklıklara, kişilere, devlet veya diğer kurumlara üçüncü kişilerle yaptıkları anlaşmalarda yer alan anlaşma şartlarına uyumlarının incelenmesi aşamasında, iş ilişkisinin ihtiyacı olduğu yapıcı yaklaşımı koruyarak, destek oluyoruz.

Sahip olduğumuz adli yeterlilik ve nelerin yanlış gidebileceği konusundaki tecrübe ve becerilerimiz, risk yönetim stratejisi konularındaki birikimimiz müşterilerimiz tarafından her geçen gün artan bir taleple kullanılmaktadır.


Bu hizmetimiz temel olarak aşağıdaki ilişkilere ve işlemlere odaklanmaktadır:

  • Tedarikçi – müşteri ilişkileri
  • Ortaklar arası kar ve zarar paylaşımı işlemleri
  • Ciro kirasına bağlı gayrimenkul sahibi – kiracı ilişkileri
  • Üretici – bayi & distribütör (dağıtıcı) ilişkileri

Kurumsal Uyum Hizmetleri

Uyum incelemesi hizmetlerimiz Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), UK Bribery Act, usulsüzlük risk yönetimi, Anti-Bribery and Corruption (ABAC), Anti-Money Laundering (AML), OECD Yolsuzluk ve Rüşveti Önleme Sözleşmesi ve ambargo uyum kurallarına ilişkin incelemelerin yanı sıra, şirket içi politika ve prosedürlere uyum incelemelerini kapsamaktadır.

Uyum riski değerlendirmesi hizmetlerimiz aynı zamanda risk ve tehlikelere karşı gerekli uyumun sağlanması için gerekli yapının tasarlanması ve mevcut yapının iyileştirmesini de içermektedir.

Özgeçmiş, İtibar ve Liyakat Araştırmaları

Çok uluslu kurum ve kuruluşların tabi olduğu global politika ve prosedürler iş ortaklarının ve mal/hizmet sağlayıcılarının eylemlerinden kendilerini sorumlu tutmakta; dolayısıyla, etkin bir üçüncü taraf değerlendirmesi ihtiyacını doğurmaktadır.

Başlıca Hizmetlerimiz:

  • Durum tespiti ekibimizle, efektif üçüncü taraf gözetim sistemlerinin tasarımı, uygulanması ve sürdürülmesi konularında müşterilerimize yardımcı olmaktayız.
  • Deneyimli ekiplerimiz, üçün tarafların saygınlıkları ve geçmişleri hakkında derin araştırmalar ve analizler geliştirmekte ve bunun için uluslararası ağımızı kullanmaktadır.

    Başlıca Araştırma Alanlarımız :

     

    Şirketler Hakkında Araştırmalar

     

    • Şirket kuruluşu
    • Ortaklık yapısı
    • Güncel ve geçmişteki hissedarlar
    • Güncel ve geçmişteki kilit çalışanlar ve kilit yöneticiler
    • Faaliyet alanı
    • Vergi numarası
    • Kamu ihale yasaklılık durumu

     

    Bireyler Hakkında Araştırmalar

     

    • Ortaklıkları
    • Eğitim kayıtları
    • İş geçmişleri
    • Hukuki dava soruşturmaları
    • Sosyal medya (Aile, sosyal ve iş ilişkileri)

     

    Adli Araştırmalar

     

    • Adli sicil kayıtları
    • İflas kayıtları
    • Rüşvet ve yolsuzluk
    • Finansal düzensizlikler
    • Usulsüzlük
    • Fikir hakkı ihlalleri
    • Dava ikamesi
    • Kara para aklama
    • Mevzuata uyumsuzluk/ihlal/yaptırım
    • Vergi usulsüzlükleri ve hileleri
    • Skandallar
    • Yasadışı aktiviteler



       

 

İlgili içerik

EY - Hizmetlerimize Iliskin

Hizmetlerimize İlişkin Tanıtım Dokümanları

Usulsüzlük İncelemesi ve Uyuşmazlık Danışmanlığı ekibimiz, daha iyi bir iş dünyası oluşturmanızı sağlamak için çalışıyor.

Bize ulaşın

Dilek Çilingir Köstem
Bağımsız Denetim Hizmetleri Bölüm Başkanı
+90 212 408 5371