稅務服務

我們將協助您瞭解全球稅務環境

現今商業與稅務環境變化劇烈,改變的步調與複雜度也與日俱增,我們能協助您洞悉不斷變動的情勢。隨著勞動力及資本競爭增加,各國政府對財政收入的需求也有所調整。稅捐主管機關不斷修改執行策略、目標與政策,以因應瞬息萬變的商業環境。企業也需要權衡各項優先要務,在創造價值的同時確保遵守法律規定。我們可以協助您因應稅務的關鍵議題,包括:


  • 在不斷變動的稅務環境中經營

    全球稅務環境持續大幅變化,包括稅務政策不斷改變、執行力道增加,以及企業聲譽風險與日俱增等議題,漸漸成為普遍的媒體要聞。

    優先要務的權衡

    現今跨國企業所要權衡的優先要務與過去相比增加許多,企業必須能全方位的因應政策、法規與稅務執行等變動以保護企業,同時不但需要維持最高的稅務依規標準,還要能透過稅務規劃來為企業增加價值。

    政府致力收取所有應收稅捐

    從政策角度來看,各地政府都希望自己的國家被視為日漸全球化和充滿競爭的商業世界中理想的營商地點,以吸引企業創造就業機會並吸引資金。

    同時,政府也希望能夠增加財政收入。各地政府需要謹慎權衡,一方面不斷評估如何獲取合理的稅收,另一方面確保與其他國家直接競爭時不會錯失市場上流動的資本。

    稅捐主管機關也不斷在修正他們的執行策略、目標與政策,以因應不斷變動的商業環境,致力確保資源用於適當之處以及納稅人身上,並與國外的稅捐機關分享更多領先業界的做法和納稅人資訊,以協助收取應收的稅金。

    爭議與日俱增

    在這樣的背景下,納稅人與稅捐機關之間的糾紛更頻繁複雜,涉及的金額也越來越高。這種趨勢在各國合作漸多和新興市場地位及影響力日增之際,採取更複雜的稅收方法的情況下將越來越明顯。近來法規更趨嚴格,懲罰更多,企業聲譽的風險也顯著增加。

    我們可以協助您找出應對這種複雜環境的方法

    我們可以協助您掌握不斷變動的稅務政策並做出因應對策,並評估其對經濟與財務的影響。

    稅務政策可能為您的企業帶來非政策制訂者所預期的阻礙,我們能夠協助您單獨、或與擁有共同目標的企業群,向政府溝通:

    • 說明阻礙之處
    • 提出合理及考量了各個面向的替代政策
    • 針對可能的結果進行模擬分析
    • 提出政策制訂者能實際運行的政策

    我們也可以協助您因應全球稅務爭議、執行與揭露等需求。

    我們著重申報前的爭議管理,協助貴公司妥善與一致地作出申報及準備相關文件。

    如果爭議已經出現,我們的專業人員將利用安永知識網路,及對稅捐機關運作的深入瞭解,密切與您合作,協助貴公司解決棘手或敏感的稅務爭議。為了確保爭議後績效能持續改善,我們會與安永其他稅務專業人員合作,以確保未來不會再發生類似情況。

    您可參考以下部分,瞭解我們對現今重大政策以及執行趨勢問題的看法與分析。

  • 在全球稅務法規遵循與報告中掌握機會

    全球稅務法規遵循與報告 (GCR) 正處於轉捩點上。許多企業將全球稅務法規遵循與報告的工作分由組織內不同單位執行,然而成效差強人意。我們最近的一項調查顯示採用新作業方法的需求。

    由於不斷演化的商業模式、不斷轉變的財務職能以及日漸複雜的法規環境,讓企業有更多機會優化效率、控管方法和價值,以及規避風險和提升績效。

    何謂全球稅務法規遵循與報告?

    全球稅務法規遵循與報告包含企業符合全球各地財稅申報的規定所涉及的財務及稅務流程等要素。有關工作包括:

    • 法定會計與報告
    • 稅務會計及稅收條款
    • 所得稅法遵循
    • 間接稅法遵循
    • 上述流程之治理與控管

    全球稅務法規遵循與報告是「記錄到報告」 (record-to-report - R2R) 之作業流程的中心。R2R 是任何公司財務部門與稅務部門的中介,用以擷取、處理與儲存法定會計、稅務法規遵循與報告作業所需之重要資訊。有關R2R 的流程、資訊、財務系統、職責等任何變動,將對全球稅務法規遵循與報告流程造成直接影響。

    不斷增加的風險

    全球稅務法規遵循與報告的風險正在不斷增加。各國主管機關紛紛重新修訂法規,更加著重稅收的取得,以及與國外稅務機構共享更多納稅人的資訊。在此同時,全球金融危機促使企業重新設計財務營運模式,以維持競爭力及把握成長機會。

    我們的最新報告《在全球稅務法規遵循與報告中掌握機會》探討跨國企業在找出符合全球各地財務報告及稅務責任之最佳方法的重要進展。

    我們的案例研究說明我們如何協助企業借助委外服務。

    協助貴公司符合新的全球稅務法規遵循與報告要求

    不斷快速變動的稅務法規遵循與報告規定,對今日稅務與財務部門的要求與過去相較嚴格許多。如何才能改善控管與品質、管理風險、提高效率與價值呢?

    我們領先業界的工作方法結合了標準與高效率的流程、高成效的工具,以及完整的本地稅務與會計專業人員網絡。

    請參閱下列資料,了解安永如何協助貴公司符合當今的稅務規定。

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  • 開發有效營運模式

    跨國公司在試圖打入新市場以及在成熟市場更有效競爭的過程中,會持續修改與轉換其營運模式。各公司之營運模式皆須滿足成熟市場之效率以及規模需求,並同時保持彈性以及在地能力,以支援新興市場之成長。

    因此,欲創造真正的股東價值,需採用結合全球與地區差異化流程之營運模式,並將該等模式與當地執行能力以及營運卓越成果加以結合。

    整合稅務規劃以及業務營運
    無論公司希望進入新市場或提升成熟市場之效率,市場領導公司皆須瞭解其人員與資產之最適營運調整以及其國際稅務系統之複雜性質。營運模式必須能夠因應驅動業務之因素以及直接與間接稅的影響。

    遵守相關當地與國際稅務法律規定以及有效管理稅務風險等因素,亦需予以仔細考量並整合,以獲致營運模式之整體有效性。營運模式有效性為成功競爭與差異化的主要基石之一。

    我們的方法
    EY 營運模式有效性 (OME) 服務,可協助我們的客戶達成其整體與策略性目標。我們的諮詢與稅務專業人員,將組成專屬團隊,共同協助我們的客戶開發與執行以營運需求與要求為導向的營運模式,同時確保稅務為營運模式架構設計時不可或缺之一部份。
     

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    管理供應鏈中的間接稅

    管理供應鏈中的間接稅

    有效管理間接稅、補助與優惠,是支持公司成長以及降低跨國營運成本與風險之最基本要務。

  • 管理調派人員的風險

    在今日全球整合、規範嚴密與競爭日益激烈的商業環境中,人才是企業成功的關鍵要素。人才是企業最重要的投資,能帶來獲得競爭優勢的機會。

    全球領導企業關注的重點如下:

    • 吸引與留任適當人才
    • 全球人才配置與調動
    • 人力資源與薪酬制度的效益
    • 風險管理、公司治理與法規遵循

    管理調派員工的風險

    雖然長久以來,優化人才配置以取得競爭優勢是企業的核心目標,但近來稅務環境的發展趨勢顯示,擁有跨國調派人員的大型公司,所面臨未遵守稅務法規的風險以及因此而產生的爭議,與過去相較之下增加許多。

    過去幾年,商業和稅務環境變化巨大,而未來的趨勢也將是如此。全球化的步調日漸加快,而全球金融危機也扮演了全球化與企業轉型的催化劑,許多新興市場的成長速度反而比在金融危機發生前還要快速許多。

    在這些巨大的變動趨勢中,各種潛在議題逐漸浮現,導致擁有全球調派人員之跨國企業所承擔的風險也日益增加。雖然企業可能嚴密謹慎的制訂與執行調派人員的正式轉調相關政策,不過在正式政策規管範圍外的出差人員,則有可能為企業帶來新的風險。

    非預期性稅務遵循責任

    調派人員可能日漸為企業帶來非預期性的稅務遵循責任,造成的風險超越個人稅務範圍。這些風險逐漸擴散到企業層級,而企業稅務部門卻尚未認知到這不斷擴散的問題。稅捐主管機關對這樣的問題越來越重視,同時採用新技術以確定稅務責任所在。在稅務法規執行力愈來愈強的環境中,這些問題將有極大可能持續蔓延著。

    管理這些風險將會是跨國企業急需正視的議題。

    亟待探討的議題?

    原本可能是相對簡單的個人所得稅依規議題,卻可能帶來漣漪效果,企業最終可能需要面對成立永久機構、審核雇員稅務或支付龐大罰款等風險。

    同時,法規變動的速度(如對成立永久機構的執行力道加大)實際上正在加快。各國正運用這類法規來提高國家的整體稅收。

    在各國政府持續尋找新方法擴大稅基的同時,他們也可能互相學習,譬如透過經濟合作暨發展組織 (OECD) 稅務行政管理論壇 (Forum on Tax Administration)、美洲國家稅務主管中心 (CIAT)、皇家特許稅收研究會 (CIOT) 以及亞洲稅務行政及研究組織 (SGATAR) 等,快速複製各國所採用的流程與技術。當各國政府採取這些作法時,我們有可能會看到前面提到的稅務風險,逐漸擴展到更多規模較小的企業。

    公司在瞭解與稅務相關的聲譽、個人與財務風險等議題之後,紛紛致力落實遵循稅務法規。業界也越來越能夠瞭解這些議題的急迫性。

    我們如何協助企業

    我們的跨國調派人員稅務服務網路結合流程和科技,能協助企業在風險出現前找出並管理相關風險。於發生爭議問題時,可透過安永的全球稅務爭議網絡(Tax Controversy network),運用我們對各主要稅捐主管機關之文化與流程的瞭解,以及與主管機關間的緊密關係,來解決這些問題。過往的問題也有重新浮上檯面的風險,以及稅捐主管機關比過去更加重視這些問題的情況下,現在就該立即採取行動。



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稅務及工商法令依規服務

我們重視客戶的利益,擔任企業與政府間之溝通平台,提供貼心且完善的服務,以協助本國及跨國企業在台灣地區內營運時法令的遵循。