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Organismes de réglementation, clients et création de valeur : les morceaux tombent-ils en place ou vous cassez-vous la tête?

Actuariat

Changements réglementaires importants. Essor de marchés émergents. Incertitude économique persistante. Turbulence causée par la technologie. Attentes grandissantes des clients.

Ces enjeux ouvrent la porte à une rentabilité future pour les assureurs qui apporteront les bons changements à la stratégie, aux investissements, à l’organisation et à l’exploitation. Les assureurs doivent trouver et évaluer de nouvelles façons de créer de la valeur tout en continuant à gérer les risques et à se conformer aux exigences des organismes de réglementation.

En associant l’expérience de nos professionnels en actuariat et en risque à l’étroite collaboration avec d’autres groupes connexes au sein d’EY, nous pouvons offrir des services véritablement intégrés dans tous les domaines du secteur de l’assurance.

Nos connaissances mondiales approfondies ont été acquises au fil du travail effectué auprès de sociétés d’assurance, de banques, de caisses de retraite, de sociétés de capital-investissement, de fonds souverains et d’organismes de réglementation, ce qui nous permet de relever les principaux défis qui se posent au secteur.

Notre groupe aide les organisations partout dans le monde à surmonter ces défis. Nous pouvons vous aider à poser les bonnes questions, à établir des priorités et à élaborer un plan d’action pour réussir dans un secteur en constante évolution.

Ensemble, nous vous aidons à cibler de meilleurs objectifs et à obtenir des résultats durables, de l’élaboration de la stratégie à son exécution.

Comment nous pouvons aider

Notre travail s’appuie sur une connaissance étendue de la dynamique financière des entreprises. Nos services visent à résoudre les problèmes les plus courants de nos clients.

Transformation actuarielle et délocalisation

Les assureurs cherchent à consolider leurs systèmes actuariels au moment d’intégrer de façon économique les risques et la présentation de l’information financière.

Ils réalisent des investissements importants dans la conception de leurs systèmes et de leurs processus actuariels pour l’avenir. Ces investissements visent entre autres l’amélioration de la normalisation et de l’automatisation, et le recours à la délocalisation ciblée et aux centres de services partagés.

Nous pouvons aider les sociétés à simplifier leur infrastructure actuarielle et à accroître la rentabilité en trouvant des façons de rationaliser leurs processus de production de rapports actuariels et de présentation de l’information financière ou de délocaliser/d’impartir ces processus, puis les mettre en œuvre.

Analytique

Nos solutions analytiques et de modélisation reposent sur notre formation en statistique et notre expérience pratique des secteurs acquises au cours de l’analyse de volumes considérables de données (à l’échelle du secteur des services financiers et auprès d’un nombre croissant d’autres secteurs).

Nous utilisons nos compétences en analytique et notre expérience des affaires pour bien saisir les enjeux, les données, les informations et les problèmes de gouvernance complexes et diversifiés des entreprises pour ensuite élaborer des scénarios de modélisation et effectuer une analyse afin d’améliorer le processus décisionnel chez les clients par rapport aux enjeux auxquels ils font face. Notre analyse et notre modélisation les gardent informés, entre autres, sur les éléments suivants :

  • L’orientation stratégique et la nécessité d’apporter des changements aux mesures financières ou non financières
  • La conception de la transformation, y compris les ajustements apportés à la conception et à la valeur au moyen de l’application du modèle actuariel de l’investissement
  • La mise en œuvre et le suivi du changement au moyen de mesures quantitatives, d’indicateurs et d’autres mesures pour appuyer la gestion de la performance et du risque et de la gestion des avantages
  • Le cours normal des affaires par l’application du cycle de contrôle et l’inclusion des mesures appropriées dans la présentation d’information

Audit et certification

Nos actuaires fournissent le soutien technique dans le cadre de l’audit d’éléments actuariels comptabilisés dans les états financiers des sociétés d’assurance.

Grâce à leur vaste expérience de la présentation de l’information financière acquise dans le cadre de leur travail en audit, les actuaires de notre groupe Audit et certification peuvent offrir du soutien aux clients auxquels nous ne fournissons pas de services d’audit ainsi que du soutien sur les aspects techniques et les procédures relatifs à la présentation de l’information financière, y compris sur l’adoption de nouvelles normes, la mise en œuvre de nouveaux systèmes et l’examen de l’efficacité et de l’exactitude des calculs et des processus actuariels existants.

Fonds propres

Qu’elles soient déterminées par les organismes de réglementation, les investisseurs, les agences de notation ou les parties prenantes en interne, les exigences en matière de fonds propres imposées aux assureurs sont nombreuses et complexes.

Les entreprises sont soumises à bon nombre de mesures visant les fonds propres fournies par les agences de notation et les analystes ainsi que par les organismes de réglementation sur leur territoire ou à l’étranger. Nous aidons nos clients à comprendre et à gérer ces différentes mesures et travaillons avec eux afin qu’ils puissent fonder leur propre opinion sur leurs besoins de fonds propres.

De plus en plus, les assureurs doivent recourir à des modèles internes complexes pour calculer leurs besoins de fonds propres. Nous travaillons avec nos clients à concevoir des modèles, à les tester et à les mettre à jour et leur offrons aussi du soutien à l’égard de la communication des résultats de l’application de ces modèles.

En travaillant étroitement avec nos clients, nous les aidons à gérer les relations avec leurs parties prenantes, qu’il s’agisse d’interpréter les exigences des organismes de réglementation ou de se conformer à celles-ci afin de donner une assurance sur la qualité des modèles internes au conseil d’administration.

Mesure du cyberrisque et le secteur de l’assurance

En raison des conséquences incertaines des cyberattaques de plus en plus fréquentes dont elles font l’objet, les entreprises cherchent à mieux mesurer et à mieux gérer les risques financiers découlant d’une cyberattaque éventuelle.

En raison de l’émergence de données standardisées sur les atteintes à la protection des données et de techniques de mesure et de gestion du risque de plus en plus perfectionnées, les sociétés et les souscripteurs peuvent accorder une place prééminente aux questions liées au cyberrisque. Notre équipe chevronnée en matière de cyberrisque fournit des services intégrés aux sociétés à l’égard des stratégies de souscription et de financement du risque.

Présentation de l’information financière

La présentation de l’information financière fait actuellement l’objet de changements importants qui touchent en particulier la phase 2 de la norme IFRS 4, et les normes IFRS 9 et FAS 60.

Il est essentiel que les sociétés comprennent bien les micro-incidences et macro-incidences des nouvelles exigences en matière de présentation de l’information, l’importance des chiffres présentés, le rôle accru de la stratégie et de l’exploitation, et la façon pour la direction de communiquer les nouvelles cibles aux actionnaires. Nous aidons les sociétés à comprendre et à préparer des cadres de présentation de l’information en externe et en interne en offrant des services actuariels qui s’insèrent dans des approches multidisciplinaires intégrées.

Revue des provisions pour les sociétés d’assurance de dommages

La provision pour le passif des sinistres non réglés est l’élément le plus important au bilan de la plupart des sociétés d’assurance de dommages, et la variation de cette provision d’un exercice à l’autre constitue souvent une large part du résultat net de l’assureur.

En outre, l’estimation du passif des sinistres non réglés fait partie intégrante du processus de tarification, tout particulièrement pour les catégories à long terme, et peut être une composante importante du calcul des fonds propres réglementaires et du capital économique.

Qu’il s’agisse de fournir une première estimation des sinistres non réglés ou de réaliser un mandat d’examen ou d’audit de pairs, les processus et les méthodes utilisés par EY reposent sur des pratiques de pointe uniformes à l’échelle mondiale afin de fournir des estimations d’une exactitude et d’une fiabilité accrues du passif des sinistres non réglés à nos clients.

Santé

Compte tenu des hausses de coûts, du vieillissement de la population, de l’usure des infrastructures, des ressources limitées et d’une réglementation en constante évolution, les sociétés d’assurance maladie doivent renouveler leur offre et trouver de nouvelles façons d’exercer leurs activités.

Des risques sans précédent pèsent sur divers marchés des soins de santé nationaux. Malgré tout, ces marchés offrent d’énormes possibilités grâce aux percées technologiques et à l’utilisation pointue des données et de l’analytique.

Nous travaillons avec les stratèges et les professionnels de nos groupes sectoriels, entre autres des sciences de la vie, des soins de santé du secteur public, de l’assurance, des produits de consommation, de l’ingénierie et des technologies avancées, pour repenser les soins de santé.

Conseils en placement

La faiblesse des rendements et la volatilité des marchés obligent les assureurs et les régimes de retraite à tenter d’optimiser le rendement ajusté en fonction du risque au moyen de placements novateurs, alors que les gestionnaires d’actifs et de patrimoine travaillent encore plus étroitement avec les investisseurs afin d’ajouter de la valeur.

L’équipe Conseils en placement d’EY à l’échelle mondiale travaille tout particulièrement auprès de chacun des intervenants mentionnés ci-dessus afin d’accroître la valeur de leur portefeuille de placements en regroupant les ressources des domaines de la finance, de l’actuariat, de la comptabilité, de la fiscalité, des services quantitatifs, de l’évaluation et du financement d’entreprises.

Longévité

Pour bon nombre de sociétés d’assurance vie, le «risque de longévité» est important. Pour leurs produits de rente, il représente le risque que les assurés vivent plus longtemps que prévu.

Nous partageons nos connaissances sur les tendances actuelles et les pratiques des marchés afin d’aider les professionnels à évaluer le risque de longévité aux fins de l’audit et de la certification, ou d’aborder avec eux les différents aspects des solutions de transfert du risque de longévité pour les clients des services consultatifs.

Services gérés

Nos Services gérés offrent du soutien aux clients qui mettent en œuvre des stratégies en vue d’impartir ou de cosourçer à EY des activités récurrentes exigeant beaucoup de main-d’œuvre ou d’activités secondaires nécessaires aux opérations actuarielles ou aux opérations de souscription quotidiennes.

Les accords potentiels d’impartition ou de cosourçage comprennent, entre autres, les principales fonctions suivantes :

  • Produit : demandes tarifaires, études sur les résultats techniques, soutien administratif
  • Présentation de l’information financière : évaluations, rapprochements et contrôles en vigueur
  • Modélisation : mise à jour des modèles, cycle de production (prévisions, gestion actif-passif, test des flux de trésorerie)
  • Gestion du risque : validation continue des modèles et analytique client

Fusions et acquisitions

Alors que les sociétés revoient et optimisent leurs portefeuilles, elles cherchent à acquérir des entreprises intéressantes, et à consolider celles qu’elles ont déjà ou à disposer d’entreprises dans les marchés où la concurrence est trop féroce.

Étant donné la faiblesse des évaluations dans bien des marchés de l’assurance et les changements de stratégies des multinationales, le marché des fusions et acquisitions est mûr pour la reprise des activités. Notre équipe chevronnée des Services consultatifs transactionnels et nos compétences de premier plan sur le marché en matière d’opérations actuarielles permettent de fournir des services intégrés afin d’aider les sociétés à réaliser les évaluations et l’intégration postérieure à la fusion.

Modélisation

La modélisation actuarielle joue de plus en plus un rôle crucial dans le cadre des activités des entreprises d’un certain nombre de secteurs. En externe, elle sert à l’établissement de la provision pour passif aux fins de la présentation financière, de la solvabilité et des fonds propres réglementaires, et en interne, à la gestion du risque, à la gestion actif-passif, à la planification des affaires, à la tarification, à la modélisation de la valeur intrinsèque et à la modélisation non traditionnelle.

Nos services consultatifs en modélisation comprennent, entre autres, la conception de modèles et leur mise en œuvre, revue et validation ainsi que le processus de modélisation et la gouvernance des modèles, l’amélioration de l’efficacité des modèles ainsi que leur production. Nous aidons nos clients à adapter les modèles à leurs besoins afin qu’ils soutiennent efficacement les fonctions finances et gestion du risque, et qu’ils puissent évoluer au fil du temps.

Conseils en matière de régimes de retraite et de caisses de retraite

Les sociétés, gouvernements et gestionnaires de caisses de retraite (fiduciaires) sont continuellement à la recherche de soutien pour la conception, la gestion des coûts, l’atténuation des risques ainsi que les pratiques exemplaires en matière de gouvernance.

Nous offrons des conseils sur tous ces aspects.

Innovation des produits

Nous aidons nos clients en leur offrant un point de vue du marché sur les technologies perturbatrices, les innovations phares et les tendances à l’égard des offres d’assurance aux clients.

Notre vision avant-gardiste nous permet d’aider nos clients à tirer davantage parti de ces changements en analysant les occasions de servir la clientèle, en élaborant de nouvelles propositions et en optimisant la tarification.

Services liés au risque

La gestion du risque demeure un thème dominant des changements apportés au cadre réglementaire mondial et des améliorations apportées aux activités des sociétés afin d’assurer la résilience durable des entreprises et l’affectation efficace des capitaux.

Nous aidons nos clients à concevoir et à mettre en œuvre des cadres de gestion du risque appropriés et commercialement efficaces afin d’appuyer la prise de meilleures décisions de façon constante. Nos solutions comprennent la conception et la mise en œuvre d’une stratégie et de cadres de gestion du risque et de propension à prendre des risques, y compris des processus, des modèles et des outils pour l’identification, l’évaluation, l’atténuation et le suivi des risques.

Élaboration de plans de reprise et de résolution

Afin d’améliorer la résilience des assureurs et de réduire l’incidence d’une faillite, les conseils d’administration et les organismes de réglementation exigent que les assureurs des principaux marchés aient des plans de reprise et de résolution et améliorent considérablement la gestion du risque de liquidité.

Nous sommes les chefs de file en matière de prestation de services consultatifs sur ces questions importantes, ayant eu l’occasion d’aider la majorité des assureurs d’importance systémique mondiale, de nombreux groupes d’assurance actifs sur la scène internationale et bon nombre de grands assureurs nationaux. Alors que les assureurs évaluent la façon la plus efficace de s’engager à résoudre ces questions adéquatement, nous pouvons offrir du soutien pour élaborer des plans ou tester leurs crédibilités, effectuer des évaluations de la résolvabilité, appuyer la continuité des activités et la mise en œuvre d’améliorations au moyen d’une gamme d’outils éprouvés, de solides méthodes et d’une connaissance approfondie de la réglementation.

Optimisation des structures

Une grande variété de facteurs pousse les clients à apporter des changements importants pour maximiser les rendements, gérer le risque, réduire la volatilité, et optimiser les actifs de leur bilan et l’appariement de l’actif et du passif.

Nous mettons à profit notre savoir-faire intersectoriel et international au moment d’aborder ces enjeux grâce à une proposition unique qui regroupe les compétences de professionnels de la finance, du risque, de l’actuariat, de la comptabilité, de la fiscalité et des fusions et acquisitions pour aider les clients à rendre leur structure plus efficace. Nous les conseillons également sur l’analyse du rendement de leur capital pondéré en fonction du risque et les aidons à communiquer avec les investisseurs.

Qui nous sommes

Nous sommes une équipe diversifiée de conseillers et de professionnels de différents secteurs ayant une perspective mondiale et une culture axée sur la collaboration.

Nous comprenons vos enjeux et nous savons poser les meilleures questions pour que les entreprises de nos clients deviennent encore meilleures.

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