環境變化 業績分化 轉型深化
—— 安永發佈《中國上市銀行2018年回顧及未來展望》報告及《實施新金融工具準則對中國上市銀行的影響分析》

香港,2019年5月15日

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安永發佈《中國上市銀行2018年回顧及未來展望》報告及《實施新金融工具準則對中國上市銀行的影響分析》

安永發佈的《中國上市銀行2018年回顧及未來展望》報告顯示,受惠於利息淨收入的增長,上市銀行在2018年度的淨利潤持續增長。此次調研所涵蓋的47家中國上市銀行實現淨利潤合計16,272億元(人民幣,下同),比2017年度增長5.21%,增速與2017年度持平,但不同類型銀行的淨利潤增速出現明顯分化,大型商業銀行和全國性股份制銀行淨利潤增速繼續上升,城商行和農商行的增速則較2017年下降。

同時,安永亦發佈《實施新金融工具準則對中國上市銀行的影響分析》,解讀新金融工具準則對於中國上市銀行的財務影響,尤其是實施預期信用損失模型對於銀行的財務衝擊。實施新金融工具準則的上市銀行貸款減值準備增加,同時以公允價值計量的金融資產比重上升。

安永發佈《中國上市銀行2018年回顧及未來展望》報告及《實施新金融工具準則對中國上市銀行的影響分析》

2016至2018年度上市銀行營業收入結構基本保持穩定,利息淨收入仍然佔絕對主導,歷年在營業收入中佔比超過70%。安永大中華區金融服務首席合伙人陳凱表示:「2018年度新金融工具準則實施後及新金融企業財務報表格式頒佈後,以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産利息收入計入投資收益核算,在一定程度上導致上市銀行利息淨收入佔比較2017年有所下降。從業務結構來看,雖然金融監管以及資管新規落地的影響導致手續費增長依然受壓,但信用卡分期業務及第三方支付業務仍然增長較快,銀行卡業務手續費收入及結算與清算業務手續費較2017年度分別增長22.07%及11.62%。」

支持實體經濟發展 貸款比重持續上升

截至2018年底,上市銀行總資產合計1,786,700億元,相比2017年底增長了6.46%。2018年上市銀行進一步服務實體經濟,加強對民營及小微企業、個人住房貸款授信,以及加強對「三大支撐帶」、雄安新區、粵港澳大灣區等國家項目的融資支持,信貸資產持續保持較快增長,貸款佔總資產的比重進一步上升至51.59%,較2017年的49.37%提升2.22個百分點。

零售業務持續提升 結構調整成效明顯

2018年,上市銀行整體零售業務貢獻度繼續上升。零售業務稅前利潤佔銀行整體稅前利潤的比重為39.84%,較2017年39.09%增長0.75個百分點。財務管理業務、私人銀行業務和銀行卡業務都有不同程度的增長。值得注意的是,2018年各銀行更加積極地挖掘信用卡盈利空間,在信用卡的常規貸款業務之外,還推出了各種分期產品和延期還款產品,滿足用戶的短期資金周轉需求。但隨著發卡數量及授信規模的擴大,2018年多間銀行信用卡的不良率有所上升,未來如何在注重信用卡業務「量」的增長的同時更注重「質」的追求,成為上市銀行必須重視的問題。

隨著監管的不斷變化、新技術的湧現和客戶預期的提高,以及金融科技公司等新競爭對手的不斷湧現,零售銀行業務格局持續快速演變。安永大中華區金融服務銀行及資本市場主管梁成傑指出:「各銀行應把握消費升級的大趨勢,通過重塑銀行産品和服務,打造多渠道和智能化的零售金融新模式,並且在場景化營銷和交叉銷售等方面精耕細作,提高客戶忠誠度。同時,上市銀行還可借鑒互聯網平台的創新模式,由孤立創新轉向參與到數字化創新生態系統中去,通過與金融科技公司或平台合作,加工整理平台上豐富的客戶和數據資源,開發出滿足客戶當前或未來需求的個性化或情境化産品,從而提升客戶定制化的金融服務體驗。」

資產質量壓力不減 撥備計提力度加大

2018年,上市銀行積極應對外部宏觀經濟風險,通過加強信用風險防控,並持續加大不良資產核銷和處置力度,上市銀行的總體不良貸款額和不良貸款率體現為一升一降趨勢。然而,上市銀行各項數據呈現分化,城商行不良貸款率、逾期率均呈現上升趨勢,資產質量壓力較大。

此外,年報顯示,共計28家上市銀行在2018年1月1日正式實施新金融工具準則,其中大部分上市銀行的減值準備均有不同程度的上升。已經實施新金融工具準則的上市銀行年報顯示,於2018年1月1日首次執行日,28家上市銀行貸款減值準備較2017年底上升比例為8.84%。

理財業務加快轉型 創新資本補充工具

2018年,「資管新規」和「理財新規」正式落地實施,對上市銀行的理財業務帶來挑戰,為適應監管要求,上市銀行主動壓降非標投資規模、調整資產業務結構,未納入合併範圍的第三方發起的結構化主體投資呈下降趨勢。上市銀行2018年表外理財規模下降,理財業務手續費明顯下滑。此外,上市銀行加快佈局理財子公司,加速轉型理財業務。

在加大實體經濟支持力度、加快不良資產處置速度的背景下,上市銀行也持續多渠道補充資本,資本充足水平穩步上升。大型商業銀行資本充足率最高,農商行次之,全國性股份制銀行和城商行面臨較大的資本壓力。

梁成傑認為,上市銀行需提升資本內生能力,創新資本補充工具,調整發展理念,加快戰略轉型,依靠自身利潤累積實現可持續發展,並將資本精細化管理貫徹始終,通過更少的資本消耗、更低的風險權重、更集中的經營方式來獲取更高的資本回報水平。儘管大型商業銀行資本充足率較高,但若考慮到國際金融穩定委員會對全球系統重要性銀行總損失吸收能力(TLAC)的監管要求,未來將面臨更加嚴格的資本約束,從長遠來看,也需未雨綢繆。

推動綠色金融發展 加強普惠金融服務

目前,上市銀行主要開展的綠色金融實踐為綠色信貸和綠色債券。2018年中國綠色信貸和綠色債券市場繼續保持快速增長,綠色貸款的餘額及綠色債券的總發行量同比分別增長16%和12%。

在普惠金融領域,得益於政策激勵,其貸款增速在2018年實現提高,大型上市銀行在普惠金融創新方面走在前列。預計2019年將進一步增加小微貸款、農戶生産經營貸款、創業擔保貸款等普惠金融領域的信貸。

推進智慧銀行建設 開放銀行方興未艾

上市銀行一方面成立金融科技子公司,希望通過雲端服務對外輸出銀行核心業務的能力;另一方面加深與其他垂直領域的合作,融入生態、賦能生態,提供全新體驗的金融服務。截至目前,已有六間上市銀行成立了金融科技子公司。

在未來幾年內,開放銀行的模式將成為所有銀行的主流發展方向。其核心競爭優勢在於通過面向生態,開放標準API接口,顛覆傳統模式,無界限及無感地提供場景化服務,使客戶在需求金融服務的瞬間以第一身獲得滿足。

陳凱表示:「開放銀行不是銀行數字化轉型之路的轉捩點,而是為了解決自身資源瓶頸的一種選擇。開放銀行的技術標準制定與技術路線實施並不是最大的難點。更多銀行正在積極探索,如何由0到1地引入『生態』這一理念,如何積極響應監管動態,在新金融業態下打造全新運營模式;如何結合自身現狀與業務發展的目標,內化出個性化及特色化的開放銀行構建路徑、推行戰略及檢驗標準。」

科技賦能網點轉型 重塑銀行人才結構

網點是銀行金融科技應用的「試驗場」。2018年上市銀行繼續推動網點佈局優化和智能化改造升級,加強各渠道的融合,以客戶為中心嘗試更多元化的服務。網點定位加速向營銷型轉變,人力資源配置全面優化。其中大中型銀行網點數量整體下降,提升對重點區域及主要客群的服務供給能力,線上化趨勢明顯,大力建設智能化設備、改造現有流程和客戶服務模式。

網點員工也隨著網點轉型向綜合化及營銷化過渡。截至2018年底,上市銀行員工總數247.9萬人,較2017年略有下降。與2017年相同,規模下降依舊體現在六間大型商業銀行上。大型銀行員工總數於2018年底合計183.9萬人,較上年減少2.7萬人,下降1.45%。股份制銀行、城商行和農商行的員工數量繼續增加。營業網點櫃員、運營操作人員、管理人員等明顯減少;而增設人手普遍出現在業務條線、信息科技及風險合規等領域。

對此,各銀行均在積極推進人力資源優化工作,通過關鍵人才招募,員工再培訓,幫助員工掌握新技能,調配至新業務以及培養與時俱進的人才隊伍。梁成傑表示:「未來銀行業的競爭,歸根到底是人才的競爭。銀行只有加強人才的培養和佈局,完善人才的激勵和考核,做好員工的職業生涯規劃和職級晉升通道的設計,幫助他們掌握保持未來競爭力所需的多種技能和經驗,才能在市場激烈的競爭中保持不敗。」

綜上所述,隨著金融改革的不斷推進,中國上市銀行逐步由同質化經營向差異化經營轉變。2018年,面對複雜多變的環境,部分上市銀行由於應對得當、轉型效果明顯而取得良好業績,也有部分上市銀行仍在摸索適合自身的發展模式,經營業績受到影響。展望2019年,深化金融供給側結構性改革,深化金融改革開放,上市銀行需要應對更趨複雜的環境,也將迎來新的挑戰和機遇。陳凱表示:「上市銀行需繼續圍繞服務實體經濟,防範金融風險,深化創新轉型,推進戰略實施,而探索適合自身發展的差異化特色之路,無疑將是上市銀行實現可持續發展的關鍵。」

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關於《中國上市銀行2018年回顧及未來展望》報告

本報告為安永第十二份中國上市銀行年度分析報告,旨在基於中國上市銀行的業務發展情况、經營模式及監管環境的觀察,展望中國銀行業未來發展的趨勢。

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