Je fungování finanční správy vhodné pro budoucnost  nebo ukotvené v minulosti?

Mnoho funkcí finanční správy přebírá další činnosti a zvyšuje jejich strategický význam. Vyvíjí se vaše firemní finanční správa dostatečně rychle, aby udržovala krok?

Strategický význam funkce správy pokladny v posledních několika letech neustále roste. S rostoucím významem pokladny musí firmy také reagovat na zvyšující se tempo revolučních změn.

Narušení nastává ve formě globální politické nejistoty, geopolitického napětí, většího protekcionismu, neočekávaných pohybů měn, rostoucího dluhu a úrokových sazeb, daňových reforem, konsolidace trhu a nových způsobů podnikání, které umožňují technologie a virtuální měny. Zároveň se organizace dostaly pod tlak akcionářů a regulačních orgánů, aby zvýšily transparentnost a zlepšily finanční výkonnost.

V takovém prostředí je zásadní mít škálovatelný a jasně definovaný cíl pro funkci firemní pokladny a také výhledovou strukturu správy. Mnoho organizací je na začátku této transformace a hledá odborné vedení ohledně provozního modelu budoucnosti.

Přetvoření globálních podmínek v souvislosti s pokladnou

Následující vývoj na globálním trhu by mohl pomoci definovat budoucí pracovní model funkce pokladny:

Pracoviště budoucnosti — zlepšení podnikové integrace

Automatizace nabízí velký potenciál pro řízení transformace v organizaci: od úspor nákladů a zvýšení rychlosti dodání po nové provozní modely a činnosti s vyšší hodnotou pro zaměstnance. Organizace by se měly zaměřit na získání automatizačního práva k zavedení funkce pokladny jako správce pro plnou integraci finanční funkce do hlavního podnikání. To lze podpořit pokročilou lidskou a strojní spoluprací.

Technologie a digitální fotografie

S rostoucí poptávkou po zavádění nově vznikajících technologií cítí organizace tlak na to přizpůsobit se digitální době a zviditelnit se při využívání nejnovějších inovací. Pokladníci a finanční ředitelé nahlížejí na krátkodobé a dlouhodobé příležitosti z praktického hlediska, což pomáhá stavět na implementaci systému pokladní správy.

Transakční riziko

Rostoucí počet podvodů souvisejících s finančními transakcemi vyžaduje, aby banky využívaly technologie, data a nové způsoby myšlení a posunuly své zaměření od dodržování předpisů k prevenci a narušení podvodných činností aktivnějším způsobem.

Daňová reforma

Iniciativy, jako je Base Erosion and Profit Shifting (pozn. opatření zabraňující rozmělňování daňových základů nadnárodních společností jejich distribuce nejrůznějšími způsoby do zemí s výhodnějším daňovým prostředím) a přechod od celosvětových systémů zdanění podniků k územním systémům v USA a dalších členských zemích G7, formují mezinárodní daňové režimy z příjmu právnických osob. Tyto iniciativy by mohly být hybatelem systémových změn, což by podniky přimělo přehodnotit své strategie.

Londýnská mezibankovní nabízená sazba (LIBOR) se mění

Nahrazení sazby LIBOR alternativní referenční sazbou by mohlo ovlivnit každou funkci podnikové pokladny, která se zabývá dimenzemi spojenými s těmito sazbami. Účinky mohou být významné a mohou ovlivnit výrazné části pokladních funkcí.

Firemní výhled na M&A

Obchodní lídři očekávají v blízké budoucnosti obrovský nárůst na globálním trhu M&A. Zvýšení aktivity na poli M&A bude pravděpodobně vyžadovat korporátní pokladníky, aby řídili potřeby financování a likvidity složitější organizace a zavedli integrované operace.

Pokladní funkce je jednou z nejdůležitějších funkcí podniku a bude tomu tak i v dohledné budoucnosti.
Paul DeCrane
Globální lídr v oblasti pokladních služeb ve společnosti EY

Vyvíjí se vaše pokladní funkce dostatečně rychle na to, aby udržovala krok?

Očekává se, že k řešení výzev našeho rychle se měnícího světa bude pokladní funkce podporovat provádění širší obchodní strategie prostřednictvím řady iniciativ.

Automatická pokladna

V měnícím se technologickém prostředí mohou pokladní funkce pomoci jejich organizacím zefektivnit procesy
k dosažení efektivity, snížení nákladů a zvýšení úrovně kontroly pomocí automatizace. Pro podporu každodenního podnikání je klíčové udržování aktuálního vývoje prostřednictvím společností FinTech a standardizace, koordinace a zjednodušení pokladních procesů. Vývoj jasného a progresivního IT pokladního plánu, potvrzení, že systémová rozhraní fungují hladce, a vytvoření přezkumu vyspělosti stávajících podmínek jsou příklady jen několika způsobů, jak vylepšit funkci správy pokladny.

Správa účetnictví a kontrol

Změny v účetních a vykazovacích standardech mají okamžitý dopad na funkci pokladny. Organizace by měly rozumět a používat vhodné účetní metody pro řízení podniků z hlediska globálního i domácího trhu.

Přeměna pokladních operací

Je důležité vytvořit odolnou organizační strukturu s jasně definovaným a výhledovým modelem správy. Ministerstvo financí by mohlo přijmout několik strategických rolí, mezi něž patří odklon od role nákladového střediska a rozhodnutí stát se servisním střediskem s přidanou hodnotou, zdokonalení správy pracovního kapitálu a implementace automatizace za účelem zefektivnění transakčního procesu.

Provádění podnikových transakcí

Organizace pokračují ve strategických transakcích s cílem vstoupit na nové trhy, rozšiřovat produktové řady, znovu vyvážit obchodní portfolia, prodávat nesouvisející aktiva a zlepšovat provozní modely. Pokladní funkce se stále více podílejí na identifikaci, plánování a provádění těchto strategických transakcí. To vyžaduje kombinaci pokladních technických znalostí, zkušeností s prováděním strategických transakcí, dostupnost již tak omezených zdrojů na podporu každé transakce, integraci s dalšími funkcemi a efektivní přístup k řízení projektů. Neschopnost splnit tyto požadavky může mít za následek promarněné příležitosti ke zvýšení hodnoty společnosti.

Využití pokladní analytiky

V přetrvávající době rizika a nejistoty může nedostatečná identifikace, sledování a řízení rizik tržních cen vést k volatilním finančním výsledkům, finanční ztrátě a poškození pověsti. Pokladní funkce má jedinečnou pozici pro řešení těchto rizik pomocí analytických nástrojů. To pomáhá chránit aktiva, oznamovat obchodní rozhodnutí, uvolnit a investovat hotovost, financovat podnikání.

Vyhodnocování speciálních pokladních činností

Funkce pokladny stále více přebírá nové povinnosti, jako je zřízení platebních subjektů, factoringové pohledávky nebo řízení plánů výhod a portfolia nemovitostí. V této situaci je důležité určit příležitosti ke zlepšení hodnoty, kterou funkce může vytvořit, a usilovat o vybudování nezbytných schopností.

Při rozhodování o cílech vašeho ministerstva financí je důležité zvážit dopad každého rozhodnutí na funkci i organizaci jako celek. Pokladní funkce je to, co poskytuje náhled do likviditních pozic, vypořádání, prognóz, odhalení a řízení rizik organizace. Jedná se o jednu z nejdůležitějších funkcí podniku a bude tomu tak i v dohledné budoucnosti.

Souhrn

V době zvýšeného narušení je nezbytné mít pro řízení pokladní funkce výhledovou strukturu řízení. Mnoho organizací je na začátku této transformace a hledá odborné vedení ohledně provozního modelu budoucnosti.