V souvislosti s válkou na Ukrajině a reakcí na ni ze strany mezinárodního společenství nabylo na mimořádném významu zajištění souladu činnosti bank s platnými mezinárodními sankcemi. Reálná každodenní a bezvýjimečná aplikovatelnost přijatých sankčních opatření je totiž klíčová z hlediska dosažení jejich zamýšlených účinků.
Vdnešním, globalizovaném a digitálně propojeném světě hrají efektivní obchodní a finanční omezení stále významnější roli, a to i ve srovnání s tradičními vojenskými zbraněmi. Z širšího spektra mezinárodních sankcí přijatých v návaznosti na zahájení války na Ukrajině se tento článek zaměřuje na opatření přijatá na úrovni Evropské unie, k jejichž řádné realizaci přispívá bankovní sektor v České republice, a upozorňuje na některá související úskalí.
Válečné události posledních týdnů na Ukrajině způsobily, že (nejen) tuzemská bankovní komunita začala věnovat plošnou a výraznou pozornost oblasti provádění mezinárodních sankcí. Oproti opatřením za účelem předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti (tzv. boj proti praní špinavých peněz) tato regulace doposud představovala při řízení rizik a compliance aktivitách v bankách okrajovou oblast jen pro několik specialistů. Přestože právní úprava provádění mezinárodních sankcí je z typologického hlediska dlouhou dobu stejná, teprve opatření nyní uvalená na Rusko, Bělorusko a osoby spojené s tamními autoritářskými režimy představují pro české banky kvalitativně i kvantitativně řádově vyšší právní i reputační riziko pro případ jejich nesplnění. Aniž bychom chtěli jakkoli zlehčovat či poměřovat různé podoby terorismu a jiného porušování lidských práv, holou skutečností je, že provázanost českého a ruského trhu je mnohem hlubší, než je pravděpodobnost expozice českých bank a jejich klientů vůči například různým islamistickým teroristickým organizacím.
V současné vyhrocené geopolitické situaci a s ohledem na mezinárodní závazky České republiky navíc nelze očekávat, že by příslušné orgány veřejné moci měly tendenci jakkoli zlehčovat vážnost situace, tolerovat neplnění právních povinností v oblasti provádění mezinárodních sankcí, které v extrémním případě může napomáhat osobám zodpovědným za válečná utrpení, a ohrožovat tak bezpečnost i reputaci státu a jeho spojenců.
Právní základ
Vynutitelnost mezinárodních sankcí v České republice stojí v zásadě na dvou právních nohách.
Za prvé je to právní závazek státu v oblasti mezinárodního práva, včetně povinností plynoucích z členství v Evropské unii (EU), zajistit provedení příslušných opatření přijatých nadnárodními orgány. Těmi jsou Rada bezpečnosti Organizace spojených národů (OSN) nebo Rada EU při provádění společné unijní zahraniční a bezpečnostní politiky. S ohledem na právo veta, kterým Rusko disponuje v Radě bezpečnosti OSN, jsou z hlediska dopadů války na Ukrajině klíčová rozhodnutí přijatá a vynutitelná na úrovni EU. Česká republika má potom jednak povinnost zajistit výkon konkrétních sankcí v pozici státu jako finálního nositele příslušné povinnosti, tak v pozici svrchované autority, která prosadí a vynutí, že v souladu s uloženými sankcemi budou postupovat rovněž subjekty řídící se jejím právním řádem, včetně bank a poboček zahraničních bank na jejím území.
Evropské právo rozeznává dva právní nástroje, jimiž Rada EU společné sankce zavádí (a případně umožní výjimky za definovaných podmínek):
- rozhodnutí Rady, která jsou přímo závazná pro členské státy, a
- nařízení Rady jako právní akty s obecnou působností, jež jsou přímo závazná pro všechny subjekty v jurisdikci EU.
Za druhé, tento nadnárodní rámec doplňuje vnitrostátní právní úprava představovaná především zákonem č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o sankcích“). Ten ukládá soukromým osobám povinnosti nutné k realizaci mezinárodních sankcí (např. zákazy a omezení při poskytování smluvních plnění, oznamovací povinnost, správa zajištěného majetku). Zákon dále ustavuje jako ústřední dozorový a výkonný orgán Finanční analytický úřad (FAÚ). Vedle toho rovněž Česká národní banka (ČNB) kontroluje plnění povinností podle tohoto zákona u osob podléhajících jejímu dohledu.
FAÚ může udělit za právními předpisy přísně stanovených podmínek určité výjimky ze sankčního režimu (tj. zákazu nebo omezení). Bankám a dalším povinným osobám hrozí za porušení povinností uložených zákonem o sankcích – vedle jednoznačného reputačního rizika - rovněž pokuta až do výše 4 milionů Kč, a v případě prospěchu či škody vyvolaných protiprávním jednáním přesahujících 5 milionů Kč, případně při vyvolání jiného zvlášť závažného následku, dokonce pokuta až 50 milionů Kč.
Zatímco tedy vlastní rozhodování o mezinárodních sankcích probíhá na nadnárodní úrovni, kontrola jejich dodržování, vynucování a trestání ve vztahu k právnickým a fyzickým osobám působícím v České republice je vnitrostátní pravomocí.
Geneze a povaha protiruských sankcí
Zdůrazňujeme, že sankce zaměřené na finanční služby a finančních institucí jsou jen podmnožinou širokého spektra přijatých evropských opatření, která směřují proti Rusku a Bělorusku. Dalšími jsou zejména diplomatické kroky, cestovní či pobytová omezení vůči jednotlivcům, dále embarga týkající se obchodu s komoditami a zbožím, včetně zboží dvojího užití a zbraní, restrikce v oblasti dopravy, jiné hospodářské spolupráce a vztahů anebo sankce týkající se sdělovacích prostředků.
EU vydala první skupinu sankcí vůči jednotlivcům podílejícím se na činnosti směřující proti Ukrajině v roce 2014 po ruské anexi Krymu a Sevastopolu. Spouštěčem jejich dalšího rozšíření bylo zneužití ukrajinských státních prostředků a eskalace napětí na separatistických územích na východě Ukrajiny (Doněcká a Luhanská oblast). Individuálně mířená opatření byla doplněna v témže roce prvními plošnějšími hospodářskými sankcemi.
V roce 2015 lídři EU vyjádřili „s určitou obezřetností podporu“ minské dohodě. K dalšímu zásadnímu zpřísňování sankcí tak v následujících letech nedocházelo, ale EU přistupovala k prodlužování platnosti existujících opatření, případně doplňování sankčních seznamů o další osoby. Na konci roku 2021 se omezující opatření EU v souvislosti s narušováním územní celistvosti Ukrajiny vztahovaly celkem na 185 osob a 48 subjektů a zahrnovaly též zmrazení majetku, včetně zákazu dispozice s finančními prostředky v bankách.
K bezprecedentnímu zesílení a rozšíření evropských sankcí bylo přistoupeno až po vojenské invazi Ruska podporovaného Běloruskem na Ukrajinu v únoru roku 2022. Jen v oblasti individualizovaných opatření bylo na konci března na sankčních seznamech již 877 osob a 62 subjektů, včetně prezidenta Putina a ministra zahraničí Lavrova, členů Státní dumy a Národní bezpečnostní rady Ruské federace, představitelů médií, resp. propagandy a řady významných oligarchů.
Především však byly v rámci tzv. čtyř balíčků restriktivních opatření přijaty nové a velmi silné nástroje, které při důsledné aplikaci citelně a v nebývalém rozsahu zasáhnou přímo nebo nepřímo ekonomiku a obyvatelstvo států, vůči nimž jsou namířená. Není pak daleko od pravdy tvrzení, že i bez výstřelu lze jejich pomocí protivníkovi zasadit citelné ztráty.
Mezi tato typově nová opatření spadají v oblasti finančních trhů a služeb především:
- zmrazení zahraničních aktiv (devizových rezerv) a zákaz transakcí s ruskou a běloruskou centrální bankou,
- vyloučení vybraných ruských a běloruských bank ze systému SWIFT,
- zákaz investic, úvěrování a jiné finanční pomoci směřujících do Ruska a Běloruska,
- zákaz veškerých transakcí s právnickými osobami a orgány pod kontrolou Ruské federace nebo ruské centrální banky a nakládání s jejich převoditelnými cennými papíry, nástroji peněžního trhu a kryptoaktivy, včetně souvisejících investičních služeb,
- zákaz investic do cenných papírů ruských a běloruských subjektů pod kontrolou státu a zákaz přijímání těchto cenných papírů k obchodování (kotování), do evidence či obhospodařování,
- zákaz poskytování financování a investičních služeb ve vztahu k ruským a běloruským podnikům nebo investičním nástrojům vztahujícím se ke zboží nebo komoditám ve vybraných odvětvích,
- zákaz prodeje převoditelných cenných papírů denominovaných v eurech ruským a běloruským občanům, rezidentům a firmám,
- zákaz uložený unijním centrálním depozitářům cenných papírů poskytovat služby ruským občanům, rezidentům a firmám, včetně evidování investičních nástrojů jimi emitovaných,
- zákaz dodávek euro-bankovek do Ruska a Běloruska,
- zákaz podílet se na projektech spolufinancovaných Ruským fondem přímých investic,
- zákaz poskytování veškerých ratingových služeb ruským osobám nebo subjektům,
- zákaz přijímání vkladů nad 100 000 eur od ruských a běloruských občanů, rezidentů a firem.
Sankční pravidla dále uložila úvěrovým institucím nejpozději do 27. května 2022 poskytnout příslušnému vnitrostátnímu orgánu členského státu, v němž se nacházejí (FAÚ v ČR), nebo Komisi seznam vkladů nad 100 000 eur držených ruskými subjekty (a později též těmi, kteří získali občanství nebo právo pobytu v některém členském státě prostřednictvím režimu občanství pro investory nebo režimu pobytu pro investory).
Platná opatření
Aktuálně účinná právní úprava mezinárodních sankcí vůči Rusku a Bělorusku je stále postavena na právních aktech z roku 2014, resp. 2006. Ty jsou Radou EU postupně novelizovány, potažmo z věcného hlediska rozšiřovány. Zcela novými evropskými právními předpisy jsou pouze jedno nařízení a jedno rozhodnutí Rady ze dne 23. 2. 2022 (tedy časově těsně předcházející napadení celé Ukrajiny) a vztahující se k uznání nezávislosti území Doněcké a Luhanské oblasti.
Ve dvou přiložených boxech uvádíme základní přehled aktuálně platných právních aktů EU zavádějících mezinárodní sankce v souvislosti s událostmi na Ukrajině a dotýkajících se bank.