MF publikovalo informaci k Panevropskému osobnímu penzijnímu produktu

MF publikovalo informaci k Panevropskému osobnímu penzijnímu produktu

3. listopadu 2021
Předmět Tax Alert
Kategorie Ostatní daně

Zobrazit zdroje

Ministerstvo financí na svých webových stránkách nově publikovalo informaci k Panevropskému osobnímu penzijnímu produktu. Návrh zákona o panevropském osobním penzijním produktu a o změně souvisejících zákonů byl schválen vládou již v lednu 2021 a nyní čeká na projednání Poslaneckou sněmovnou. Důvodem pro předložení tohoto návrhu zákona je povinnost České republiky adaptovat český právní řád na Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1238 ze dne 20. června 2019 o panevropském osobním penzijním produktu, které nabude účinnosti dne 22. března 2022.

Panevropský osobní penzijní produkt, známý také pod zkratkou PEPP, bude představovat alternativu pro spoření prostředků na stáří. Bude se jednat o doplňkový osobní penzijní produkt s dobrovolnou účastí, tedy nebude vázán na systém důchodového pojištění (tzv. I. pilíř). PEPP produkty budou součástí tzv. III. pilíře a budou v České republice alternativou k penzijnímu připojištění se státním příspěvkem a doplňkovému penzijnímu spoření. Svojí povahou může být PEPP pojistný produkt, vklad nebo investiční produkt. PEPP bude moci být nabízen širokou škálou finančních institucí, např. životními pojišťovnami, bankami, investičními společnostmi nebo obchodníky s cennými papíry. České penzijní společnosti naopak tento produkt nabízet nebudou, protože jejich činnost nespadá do harmonizovaného sektoru EU, ale je regulována národní úpravou.

Pokud jde o případnou daňovou podporu PEPP, budou pro ni platit stávající pravidla pro produkty spoření na stáří, tj. zejména podmínka doby účasti alespoň pět let a výběr prostředků nejdříve při dosažení 60 let věku.

V případě dotazů se prosím obraťte na autory článku nebo EY poradenský tým, se kterým spolupracujete.

Autoři:

Jana Táborská

Adam Linek

  • Tax Alert - English version

    MF published information on the Pan-European Personal Pension Product

    The Ministry of Finance has newly published information on the Pan-European Personal Pension Product on its website. The draft law on the Pan-European Personal Pension Product and amendments to related laws was approved by the Government in January 2021 and is now awaiting consideration by the Chamber of Deputies. The reason for the submission of this draft law is the Czech Republic's obligation to adapt the Czech legal order to Regulation (EU) 2019/1238 of the European Parliament and of the Council of 20 June 2019 on the Pan-European Personal Pension Product, which will enter into force on 22 March 2022.

    The Pan-European Personal Pension Product, also known by the acronym PEPP, will provide an alternative for saving for old age. It will be a supplementary personal pension product with voluntary participation, i.e. it will not be linked to a pension scheme (so-called Pillar I). PEPP products will be part of the so-called Pillar III and will be an alternative to supplementary pension insurance with state contribution and supplementary pension savings in the Czech Republic. By its nature, a PEPP can be an insurance product, a deposit or an investment product. PEPP will be able to be offered by a wide range of financial institutions, such as life insurance companies, banks, investment companies or securities dealers. Czech pension companies, on the other hand, will not be able to offer the product, as their activities do not fall within the harmonised EU sector but are regulated by national rules.

    As regards possible tax support for PEPP, the existing rules for retirement savings products will apply, i.e. in particular the condition of a participation period of at least five years and withdrawal of funds at the earliest at the age of 60.

    If you have any questions, please contact the authors of the article or the EY advisory team you are working with.

    Authors:

    Jana Táborská

    Adam Linek