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Tax Services & Rechtsberatung

Unser Tax-Team betreut alle relevanten Gebiete - von der anspruchsvollen Tax Compliance bis zur Strukturberatung.

Steuern sind häufig die größte Aufwandsposition bei Investitionen - ob bei Windkraftanlagen, Biogasanlagen oder herkömmlichen Kraftwerken. Investitionen werden häufig von mehreren Parteien getragen. Hybride Finanzierungskonzepte gehören zum steuerlichen Planungsalltag.

Aber auch transaktionsbezogene Steuern wie die Umsatzsteuer – insbesondere mit Themen wie dem Reverse-Charge-Verfahren, Mehr-/Mindermengen oder die periodengerechte Erfassung – sowie die Strom-/ Energiesteuer (Ermittlung von tatsächlichen Ist-Werten und erweiterte Meldepflichten) stellen große Herausforderungen für die Unternehmen dar.

Mit unserem Branchenwissen im Bereich Erzeugung, Netzbetrieb, Handel und Vertrieb von Energieprodukten unterstützen wir Sie bei der Beratung, Konzeption, Optimierung und Digitalisierung Ihrer unternehmerischen Prozesse, bei Betriebsprüfungen und Verhandlungen mit der Finanzverwaltung.

Wir kennen die steuerlichen und prozessualen Problemstellungen und begleiten Diskussionen in Verbänden und Anhörungen.

Wir bieten Ihnen – auch multidisziplinär – eine effiziente und kompetente Beratung, insbesondere in folgenden Bereichen:

  • Steuerrechtliche Gestaltung
    Rohstoffkosten, Umweltanforderungen und Atomausstieg führen zum Investment in Träger erneuerbarer Energien. Hier stellen sich steuerliche Fragen zur Kapitalaufbringung und Amortisation. Die Suche nach Investoren führt häufig über die Grenze. Dies erfordert internationale Planung und bietet erhöhten Gestaltungsspielraum. Wir sind bei der Beratung zu steuertauglichen Joint-Venture-Strukturen und Finanzierungskonzepten weltweit führend.
  • Grenzüberschreitende Steuerberatung
    Auch für international agierende Unternehmen im Energiesektor haben die BEPS-Aktivitäten beträchtliche Konsequenzen. Dies betrifft insbesondere die Bereiche der „Betriebsstätten-Begründung“ und „Substanzerfordernisse“ – und zwar vor dem Hintergrund einer zunehmenden Dezentralisierung in der Erzeugung und im Handel sowie der Digitalisierung und einer wachsenden Bedeutung von Entwicklungsleistungen.

    Darüber hinaus führt die internationale Konzentration in der Branche zu steuerrechtlichen und sozialversicherungsrechtlichen Themen, z.B. bei längerfristiger Entsendung oder temporären Einsätzen von Mitarbeitern ins Ausland. Vergütungsmodelle sind vor diesem Hintergrund steuerlich zu beurteilen.

    Wir begleiten diese Themen von Beginn an kompetent und erfolgreich.
  • Förderberatung
    Bei Zukunftsinvestitionen in neue Energieträger gewähren EU (z.B. Horizon 2020), Bund und Länder vielfältige Anreize. Nicht in Anspruch genommene Förderungsmöglichkeiten sind ein Wettbewerbsnachteil. Unsere internationale Förderberatung verweist auf zahlreiche erfolgreiche Projekte bei Analyse, Beantragung und Nachweis der Mittelverwendung.
  • Verbrauchsteuern
    Gesetzgebung und Rechtsprechung beschäftigen sich vermehrt mit Fragen zu verbrauchsteuerrechtlichen Themen, so dass die Rechtslage insbesondere im Strom- und Energiesteuerrecht laufend an Komplexität zunimmt. Neben zahlreichen Vorschriften , die im Umgang mit Strom und Energie zu beachten sind, bietet das Strom- und Energiesteuerrecht Unternehmen jedoch auch eine beträchtliche Anzahl an Begünstigungsmöglichkeiten hinsichtlich des Einsatzes von Strom- und Energieerzeugnissen – insbesondere für produzierend tätige Unternehmen.

    Sowohl bei der Sicherstellung der Einhaltung der strom- und energiesteuerlichen Vorschriften als auch der Inanspruchnahme von Begünstigungen unterstützt Sie unser erfahrenes Team.
  • Rechtsberatung
    Ein Schwerpunkt unserer Rechtsberatung ist die Planung und Ausführung rechtlicher Gestaltungen. Für die Verwirklichung optimierter unternehmerischer Ziele bieten wir Ihnen ganzheitliche und innovative Lösungen auf hohem Niveau. Darüber hinaus stehen unsere Fachanwälte für spezifische Fragestellungen der Energieversorgung wie Beihilferecht, Energierecht, Konzessionsrecht und Vergaberecht zur Verfügung.
  • Prozessberatung / Steuerliches Kontrollsystem (Tax CMS)
    Im Rahmen von Tax CMS-Projekten unterstützen wir Sie unter anderem bei der systematischen Aufnahme prozessimmanenter Risiken sowie bei der Dokumentation und Implementierung von Risikosteuerungsmaßnahmen unter Berücksichtigung der Besonderheiten im Energiesektor und im Stadtwerke-Umfeld bis hin zur Beschreibung und Zertifizierung eines Tax CMS im Sinne der IDW PS 980. Ziel ist neben der Enthaftung des Managements die optimale Gestaltung der internen Prozesse und Kontrollen unter Kosten- und Nutzenaspekten.
  • Digital Solutions
    Die Digitalisierung verändert nicht nur Geschäftsmodelle. Sie bietet auch neue Möglichkeiten – insbesondere im Rahmen der Datenerhebung und automatisierten Verarbeitung –, die vielfältigen steuerlichen Aufgaben im Energiebereich besser und effizienter zu erledigen.

    Im Bereich der Umsatzsteuer haben wir energiespezifische Lösungen entwickelt, die eine umfassende und automatisierte Datenvalidierung und Qualitätssicherung erlauben. Wir unterstützen unsere Mandanten aber auch in allen anderen steuerlichen Bereichen durch Data Analytics, den Einsatz intelligenter Tax-IT-Systeme oder Robot Process Automation. Dazu gehören bspw. die Erfüllung der umfassenden Anforderungen zur Datenerhebung, Verarbeitung und Dokumentation, Management und Automatisierung von Geschäftsprozessen sowie die Schaffung von Transparenz über steuerlich relevante Geschäftsdaten.
  • Government & Public Services
    Für Stadtwerke ergeben sich spezifische Fragen wie etwa nach den Möglichkeiten des steuerlichen Querverbundes. Die Steuerfachleute unseres Teams Government & Public Services arbeiten eng mit den Kollegen anderer Service Lines zusammen – insbesondere der Transaktions- und Rechtsberatung. So können wir betriebswirtschaftlich oder rechtlich motivierte Gestaltungen steuerlich optimieren und gleichzeitig Steuerrisiken frühzeitig erkennen.

 

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Veranstaltungen

Eine Übersicht unserer aktuellen Events finden Sie in unserem Veranstaltunskalender.