3 Minuten Lesezeit 1 März 2018
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Potenzial entfalten: So behalten Sie Ihre Steuern optimal im Griff

EY Global
Von EY Global

Multidisciplinary professional services organization

3 Minuten Lesezeit 1 März 2018
Verwandte Themen Steuerberatung Tax Policy and Controversy
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In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie Werkzeuge, Technologien und Personal optimal einsetzen, um Ihre Steuern effizienter im Griff zu behalten.

Beim Management von Steuerrisiken wollte man bisher schlicht die Zahlen gut im Griff haben. Heute sieht das jedoch anders aus – die involvierten Behörden arbeiten viel präziser und zielgerichteter. Zudem gibt es unendlich viele Stolpersteine für Unternehmen. Das hat den Druck auf die Steuerfunktion merklich erhöht: Unternehmen müssen über die richtigen Ressourcen verfügen, um mit den Anfragen Schritt zu halten, und die richtige Technologie besitzen, um Antworten zu liefern. Ineffiziente Prozesse und Kontrollmechanismen können finanzielle Sanktionen oder Imageschäden aufgrund von Versäumnissen nach sich ziehen. Das hat möglicherweise weitreichende Konsequenzen für ein Unternehmen.

Daher stuften die Teilnehmer unserer Befragung die Effektivität und Effizienz von GCR als den wichtigsten Tätigkeitsbereich und Kontrollschwerpunkt für die nächsten zwei Jahre ein. Allerdings zeigten unsere Ergebnisse auch: Viele Unternehmen nutzen noch nicht entsprechende Werkzeuge, Technologien und Personal so, dass sie ihre Steuerfunktionen effektiver ausüben und ein strategischer Geschäftspartner und Wertschöpfer werden können.

Unternehmen konzentrieren sich stärker auf die wesentlichen Elemente des Steuerkontrollmanagements als darauf, wie Steuern ihren Saldo beeinträchtigen.
Rob Hanson
Leiter EY Global Tax Controversy (Weltweite Steuer-Auseinandersetzung)

In drei Schritten zu mehr Effizienz

1. Schließen Sie die digitale Lücke

Die digitale Lücke erhöht Risiken in puncto Steuerfunktionen bei Unternehmen, die nicht in neue Technologien investieren, exponentiell. Es gibt eine große Bandbreite an Werkzeugen, die sich den Unternehmensbedürfnissen anpassen lassen. Zu diesen Werkzeugen zählen Robotic Process Automation (RPA), künstliche Intelligenz, Blockchain, Cloud-Lösungen, Data-Lake-Entwicklungen und Business-Intelligence-Innovationen. Ihre Möglichkeiten gehen weit über die Erfordernisse bei der Steueranmeldung hinaus. Die Programme können Daten der Steuerfunktionen nutzen, um Erkenntnisse für das gesamte Unternehmen zu liefern und es zu verbessern.

2. Liefern Sie „best-in-class“ und „best-in-cost“

Wenn Sie eine moderne Steuerverwaltung aufbauen, geht es nicht nur um technische Verbesserungen. Unternehmen müssen sich darauf konzentrieren, die richtigen Leute mit den richtigen Fähigkeiten am richtigen Ort einzusetzen. Dazu müssen Unternehmen zunächst ihre aktuelle Steuerverwaltung bewerten und dann ihr ideales Geschäftsmodell festlegen, um das Ziel zu erreichen.

Als Teil dieser Analyse müssen sie entscheiden, welche Tätigkeiten als „best-in-class“ und welche als „best-in-cost“ zu bewerten sind. Unternehmen sollten untersuchen, ob funktionales Outsourcing in Frage kommt, um die Steuerfunktionen effektiver und effizienter zu managen.

3. Vermeiden, managen und lösen Sie Steuerdispute effizient und kostenwirksam

In der heutigen schnelllebigen Steuerumgebung sollten Unternehmen ihren Steuermanagement-Ansatz proaktiv organisieren und global koordinieren. Das lässt sie potenzielle Auseinandersetzungen zeitnah erkennen. So sind Probleme so schnell wie möglich zu lösen – oder zumindest deren Ausmaß zu begrenzen.

Um die Auswirkungen von Steuer- und Wirtschaftsprüfungen zu minimieren, sollten Unternehmen ihre aktuellen Prozesse und Kontrollmechanismen bewerten. So können sie Schwächen erkennen und einen Plan zu deren Verbesserung erarbeiten. Des Weiteren sollten sie in die richtige Technologie und die passenden digitalen Werkzeuge investieren. So gewährleisten sie, dass Daten bestmöglich präzise und einheitlich sind.

Wie Sie mit der Technologie Schritt halten

Jeder, der mit einem veralteten Gerät arbeitet, weiß: Man muss kontinuierlich mit der Technologie Schritt halten. Das ist eine manchmal kostspielige Aufgabe. Dennoch ist sie wichtig, insbesondere, wenn die neueste Technik den Wandel im Unternehmen steuern kann. Den Steuerabteilungen fällt es manchmal schwer, mit den Steuerbehörden im digitalen Zeitalter Schritt zu halten. Das war in der EY Tax Risk and Controversy Survey ein Dauerläufer. Doch das Schwerpunktthema Compliance aus der Umfrage von 2017 zeigt, dass die Technologie-Lücke nun zum akuten Problemfall wird. Unternehmen müssen die Digitalisierung ganz oben auf die Agenda setzen, wenn sie Steuerrisiken in den kommenden Jahren senken wollen.

Wichtigste Tätigkeitsbereiche und Kontrollschwerpunkte von Unternehmen in den kommenden zwei Jahren:

  1. Effektivität und Effizienz von GCR (Global Tax Compliance and Reporting )
  2. Cashflow und Mittelrückführung
  3. Steuerprüfung und Lösung von Streitfragen
  4. Management der ETR (Effective Tax Rate, Effektivsteuersatz)
  5. Strategische Geschäftstransaktionen
  6. Interne Kontroll- und Sanierungsprojekte
  7. Anpassung an neue digitale Anforderungen mit Prozessen und Technologien (zum Beispiel Berichterstellung nach Ländern; Änderungen der elektronischen Bearbeitung in Ländern wie Mexiko, Brasilien und Spanien)
  8. Management von Betriebskosten für Steuerfunktionen

  • Zur Umfrage

    Dieser Artikel ist Teil der Tax Risk and Controversy -Umfragereihe von EY aus den Jahren 2017 und 2018. Darin haben wir zahlreiche Informationen von Steuerzahlern gesammelt. Wir haben auch analysiert, was diese in der Praxis innerhalb einer Steuerperiode bei Planung, Bestimmungen, Compliance und Berichtswesen erleben. EY befragte 901 Führungskräfte aus den Bereichen Steuern und Finanzen aus mehr als 17 Branchen in 69 Zuständigkeitsbereichen. Die Umfrage führten wir von Januar bis Februar 2017 durch. In Teil 4 der Serie „Potenzial entfalten“ untersuchen wir, wie sich Unternehmen der Herausforderung stellen, Steuerrisiken in einer schnelllebigen und digitalisierten Steuerumgebung zu managen.

Fazit

In der Vergangenheit ging es beim Management von Steuerrisiken für gewöhnlich schlichtweg darum, die Zahlen gut im Griff zu haben. Heutzutage ist es zunehmend schwieriger, die Steuern unter Kontrolle zu halten. Unternehmen müssen in Technologien investieren, um mit Steuerbehörden und Änderungen von Richtlinien Schritt halten zu können.

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