Impuesto de transacciones

En Asesoría en Transacciones, Fusiones y Adquisiciones

Cada transacción tiene implicaciones fiscales, ya sea una adquisición, disposición, refinanciación, reestructuración u oferta pública inicial. Nuestra amplia experiencia transfronteriza, nuestra sólida red internacional y nuestro amplio enfoque comercial pueden ayudarlo a identificar las consideraciones fiscales estratégicas críticas y explicarlas en el contexto de la transacción y planes futuros para el negocio.

Qué puede hacer EY

Los ayudamos a afrontar con eficiencia por los numerosos problemas fiscales que surgen a lo largo del ciclo de vida de la transacción, de modo que se tengan en cuenta en sus consideraciones de valoración. Nuestra red global de profesionales puede ayudarlos con:

  • Transacciones de compra

    • Due diligence fiscal para identificar y gestionar los riesgos fiscales históricos y potenciales 
    • Asistencia en el desarrollo de una estructura de adquisición óptima alineada con los objetivos comerciales de la transacción y la tesis de inversión
    • Modelado fiscal de los pasivos y activos fiscales posteriores a la operación en los modelos de negocio
    • Servicios posteriores a la transacción, desde la evaluación de la preparación para el primer día y el tratamiento de las preocupaciones inmediatas hasta la asesoría sobre una variedad de cuestiones fiscales que surgen después de la transacción, incluyendo asuntos regulatorios, de estrategia fiscal y de cumplimiento y la eficacia del modelo operativo.

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  • Transacciones de venta (servicios de asesoría en desinversiones)

    • Evaluar la "preparación para la salida" del grupo y asesorar sobre la estructuración previa a la transacción para facilitar la salida
    • Ayudarlos a identificar y abordar las problemáticas fiscales en las primeras etapas del proceso para que puedan prepararse y resolver los asuntos de una manera que reduzca el riesgo de impactos negativos sobre el valor
    • Evaluar de antemano las estructuras alternativas de transacción con ustedes y la probable compatibilidad con los compradores potenciales
    • Asistirlos en la articulación con compradores potenciales tanto de riesgos fiscales como de activos fiscales, con un enfoque en el impacto sobre los ingresos de las ventas después de impuestos

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  • Transacciones de reestructuración

    Los asesoramos en la implementación de transacciones de reestructuración que equilibren las consideraciones fiscales importantes con sus objetivos empresariales generales.

    • Identificar áreas en las que los impuestos pueden añadir valor, incluyendo la ayuda para maximizar el uso de los atributos fiscales y la consideración de la disponibilidad de exenciones fiscales
    • Evaluar el impacto fiscal de las posibles decisiones de negocio, incluyendo desinversiones, reorganizaciones de grupos, la reestructuración de la deuda de terceros e interempresarial, o la refinanciación de pasivos existentes 
    • Ayudarlos a entender el impacto fiscal asociado con la realineación de las estructuras legales y operativas

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  • Transacciones en los mercados de capitales

    Colaboramos con sus departamentos de impuestos, finanzas, tesorería y jurídicos, así como con la junta directiva, para comprender su capital global y la estructura fiscal para ayudarlo:

    • Implementar una estructura de capital y un paquete de garantías eficaces
    • Analizar y estructurar los aspectos fiscales de los nuevos financiamientos y refinanciamientos, que pueden afectar el costo total del capital
    • Desarrollar una estructuración apropiada para efectuar la reducción de la deuda
    • Determinar la deducibilidad del interés, dadas las reglas de restricción del interés local
    • Apoyarlos en la comprensión de las problemáticas fiscales transfronterizas (como el control de divisas/cambio y las consideraciones de retención de impuestos sobre las repatriaciones)

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