Análisis Forense y de Integridad

La gestión de los riesgos de corrupción que surgen de terceros es uno de los retos más difíciles a los que se enfrentan las organizaciones globales. La aplicación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de Estados Unidos (FCPA, por sus siglas en inglés) ha aumentado significativamente en los últimos años, y las empresas pagaron una cifra récord de US$2,9 mil millones para resolver casos en 2019, según el blog de la FCPA. La Cámara de Compensación de la FCPA muestra que terceros intermediarios han participado en el 89% de las acciones de aplicación. En todo el mundo se han intensificado las actividades de lucha contra la corrupción, con una mayor cooperación entre las diferentes jurisdicciones.

Teva Pharmaceutical Industries, con sede en Israel, es líder mundial en medicina genérica y especializada. En 2016, llegó a un acuerdo con las autoridades de Estados Unidos sobre las violaciones de la FCPA. Teva acordó mejorar su programa de cumplimiento y mejorar la due diligence para terceras partes, al mismo tiempo que informaría a un monitor de cumplimiento independiente durante tres años. Y por si eso no fuera un reto suficientemente grande, el gigante farmacéutico se sometió a un programa de reestructuración corporativa diseñado para recortar 3.000 millones de dólares en costos.

Lori Queisser, que se convirtió en la Directora de Cumplimiento Global de Teva en 2015, sabía que cumplir con los requisitos legales sería sólo un punto de partida. Los largos procesos de cumplimiento de la compañía estaban perjudicando la productividad, sin reducir necesariamente el riesgo de terceros. El objetivo oficial de Teva se convirtió en "construir el mejor y más respetado programa de cumplimiento global de la industria — un programa que trabaje en asociación con la empresa para prevenir problemas".

Queisser descubrió que una serie de adquisiciones corporativas habían cargado a Teva con una docena de sistemas, cada uno con sus propios procesos financieros y de adquisición, algunos de ellos manuales. Conseguir la aprobación para contratar a un representante de terceros podría llevar semanas o incluso meses. Teva, que tiene aproximadamente medio millón de proveedores y clientes, procesaba hasta 2.000 solicitudes de uso de terceros cada año.

"Estábamos gastando millones y millones de dólares en la due diligence de terceros, como lo hacen todas las empresas públicas que cotizan en los Estados Unidos, pero no estábamos reduciendo nuestro riesgo", dice Queisser.

Queisser estaba buscando un "cambio drástico, para hacer un movimiento disruptivo en este espacio". Por lo tanto, Teva contrató los servicios de Análisis Forense y de Integridad de EY para desarrollar un sistema de due diligence diseñado para ser proactivo en lugar de reactivo, usando tecnología y analítica avanzadas. Los profesionales de EY construyeron una base de datos utilizando tanto datos de propiedad como registros públicos, tales como archivos regulatorios, sentencias judiciales, listas de sanciones e informes de noticias. Reunir los datos correctos fue crítico para obtener los conocimientos necesarios para investigar a terceros. También sentó las bases para aplicar la analítica avanzada y la inteligencia artificial (IA) para evaluar los riesgos de manera aún más eficaz.

Los profesionales de Teva y EY desarrollaron reglas de negocios que ayudaron a habilitar los algoritmos para calcular un puntaje de riesgo para cada relación de negocios potencial. La herramienta de pre-selección permite que los vendedores con una clasificación de bajo riesgo sean involucrados inmediatamente (sujeto a un contrato ejecutado), mientras que las partes de mayor riesgo se enfrentan a más indagaciones, como un cuestionario, una investigación o la deliberación de un comité de due-diligence. En una prueba piloto de 30 días, el sistema evaluó el riesgo para el doble de terceros de lo que Teva había evaluado anteriormente durante un período de ocho meses.

Al mismo tiempo, cuando Teva comenzó a integrar la herramienta de pre-selección en sus procesos comerciales, la empresa utilizaba docenas de procesos de compra-pago (P2P), a menudo aplicados de forma diferente en 60 países. Teva necesitaba asegurarse de que sus políticas de adquisición se siguieran de forma coherente en lo que respecta a la participación de terceros. Los equipos de EY colaboraron con Teva para diseñar un flujo de trabajo innovador y transparente que guiara a los usuarios de la empresa a través del proceso de control, dirigiera la información relevante a las personas adecuadas y creara un registro de auditoría. El sistema automatiza el proceso basado en reglas de negocio aplicadas a puntos clave de decisión, con sistemas P2P dispares que alimentan de datos a la herramienta de pre-selección.

El tiempo necesario para obtener la aprobación para contratar a terceros ha disminuido de semanas o meses a tan sólo unas pocas horas. Esto permite al equipo de cumplimiento centrarse en el examen de los riesgos más altos. En 2020, alrededor del 75% de los representantes de terceros de Teva serán preseleccionados a través de la nueva herramienta.

Anteriormente, los stakeholders de las empresas no recibían información sobre una solicitud de contratar a un tercero hasta que ésta era aprobada o denegada. Ahora, pueden entrar en el sistema y ver el estado de cada solicitud. El sistema recuerda automáticamente a los terceros y a los patrocinadores empresariales que completen los cuestionarios y deniega las solicitudes si no se da una respuesta oportuna.