Consultez Comment gérer vos impôts personnels – Une perspective canadienne pour y puiser des idées utiles pour économiser de l’impôt
Comment tirer parti de la complexité fiscale pour réaliser des économies d’impôt?
Ce n’est un secret pour personne, la fiscalité est omniprésente et peut s’avérer passablement compliquée – surtout peut‑être les impôts personnels. Malgré ces défis, le régime fiscal canadien vous offre un éventail de possibilités pour réaliser des économies. La clé est de savoir où les trouver et de déterminer celles dont vous pouvez bénéficier.
Voilà où nous pouvons vous aider. Nos professionnels de la fiscalité conseillent bon nombre des organisations les plus importantes et les plus complexes du Canada et du monde, et nous souhaitons à présent partager ces conseils avec vous pour vous permettre de mieux gérer vos impôts personnels.
Il va de soi que votre situation personnelle (comme votre âge, l’étape à laquelle vous êtes rendu dans votre vie, la province ou le territoire de résidence, si vous êtes un propriétaire d’entreprise ou un employé, si vous avez des placements, la fréquence à laquelle vous voyagez à des fins professionnelles) joue un rôle important, au même titre que de nombreux autres facteurs.
Pour atteindre vos objectifs d’économie d’impôt, vous devez prendre du recul et vous poser quelques questions importantes. Comment faire le tri parmi les nombreux crédits d’impôt pour trouver ceux qui conviennent à ma situation? Quelles déductions d’impôt puis-je réclamer pour mes enfants? Que dois‑je savoir avant d’acheter une maison ou de faire tout autre investissement important? Quel est le meilleur instrument d’épargne en vue de la retraite : un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou un compte d’épargne libre d’impôt (CÉLI)?
Dans les pages qui suivent, vous trouverez des idées, des stratégies, des suggestions et d’importantes mises à jour. Nous espérons qu’elles susciteront des questionnements et vous fourniront des réponses qui vous aideront à mieux comprendre votre situation fiscale particulière, à planifier, à tirer profit des encouragements consentis par les gouvernements et, élément peut-être le plus important, à économiser du temps et de l’argent. Avec un peu de chance, elles contribueront même à alléger votre stress.
Pour d’autres idées de planification fiscale et d’économies d’impôt, consultez notre site Web, à l’adresse ey.com/ca/fiscalite, ou communiquez avec le bureau d’EY de votre région. La liste des bureaux d’EY est fournie à la fin du guide.
Dans ce guide utile, nous aborderons les sujets suivants :
- Votre patrimoine financier et le transfert générationnel : La hausse des taux d’intérêt et la forte inflation entraînent d’importants défis financiers, notamment pour de nombreux jeunes Canadiens. Si vous êtes le fondateur d’une entreprise familiale prospère, vous pourriez envisager de planifier la relève de l’entreprise ainsi que d’autres stratégies en vue de partager votre patrimoine avec vos enfants et vos petits-enfants de votre vivant. Nous vous présentons une étude de cas mettant en évidence plusieurs occasions de planification fiscale pour vous aider à atteindre ces objectifs.
- Vendre votre entreprise : La vente de votre entreprise peut constituer un processus complexe et émotif. Apprenez-en davantage sur les questions fiscales et commerciales à prendre en compte pour que cette vente soit une réussite.
- Investisseurs : Lorsque vous prenez des décisions en matière de placements, vous devez mesurer le taux de rendement réel après impôts du placement par rapport au risque qu’il comporte. Du revenu d’intérêts et de dividendes aux gains et pertes en capital, en passant par les dons de bienfaisance, les régimes enregistrés d’épargne-retraite et les comptes d’épargne libre d’impôt, pour ne nommer que ceux-là, apprenez comment tirer parti d’une planification judicieuse.
- Professionnels et propriétaires d’entreprise : De nombreuses possibilités de planification fiscale très intéressantes s’offrent à vous. Que vous envisagiez d’utiliser votre propre véhicule ou de déduire vos frais de déplacement, de constituer votre entreprise en société, d’avoir recours à une société de personnes ou d’autres éléments qui touchent les professionnels et les propriétaires d’entreprise, apprenez comment vous pouvez garder une plus grande partie de votre agent si durement gagné.
- Employés : Les employés d’entreprises canadiennes peuvent tirer profit de possibilités d’économies d’impôt intéressantes à l’égard de divers avantages, allant de leur automobile d’entreprise et régime d’options d’achat d’actions aux remboursements de taxe de vente.
- Résidence principale : L’exemption pour résidence principale est une composante très intéressante du régime fiscal du Canada. Découvrez comment vous pouvez réaliser un gain en capital à la vente d’une résidence principale en franchise d’impôt.
- Familles : Au Canada, presque tous les domaines de la vie familiale sont touchés d’une façon ou d’une autre par l’impôt. Il existe cependant bon nombre de crédits d’impôt et de stratégies de planification que vous devriez connaître, car ils pourraient vous permettre, ainsi qu’à votre famille, d’épargner des sommes importantes.
- Aide fiscale pour les soins de longue durée aux aînés : Dans l’ensemble des pays industrialisés, la population vieillit plus rapidement que jamais. Au cours des dernières années, la proportion de personnes âgées de 65 ans ou plus a crû dans chaque pays du G7. Apprenez-en davantage sur les crédits d’impôt offerts aux particuliers ainsi que sur les allégements fiscaux pour l’assistance aux soins et pour les frais médicaux.
- Planification de la retraite : Que vous commenciez votre carrière ou que vous ayez des années de service à votre actif, vous avez besoin d’un plan de retraite. Et la planification fiscale devrait se trouver au cœur de votre stratégie de retraite.
- Planification successorale : Personne n’aime penser à l’inévitable, mais un plan successoral efficace réduira au minimum l’impôt au décès et après le décès, et procurera des avantages à long terme pour les membres de votre famille qui vous survivront.
- Citoyenneté américaine : Compte tenu de la complexité du droit en matière de citoyenneté et de nationalité américaines, il n’est pas surprenant que bon nombre de personnes ignorent leur statut de citoyen américain. On dit souvent que de telles personnes sont des « Américains par accident » puisqu’un particulier peut obtenir la citoyenneté américaine « accidentellement » s’il naît aux États-Unis, s’il naît hors des États-Unis et que l’un des parents est citoyen américain, ou par suite de la naturalisation de l’un des parents. Si vous risquez de vous trouver dans cette situation, il est essentiel de connaître les éventuelles conséquences fiscales.
- Impôt américain s’appliquant aux Canadiens : Si vous êtes un Canadien (mais non un citoyen américain) et que vous passez beaucoup de temps aux États-Unis à des fins de travail ou d’agrément, vous pourriez être tenu de produire des déclarations de revenus fédérales des États-Unis. Apprenez comment vous pouvez intégrer une planification fiscale efficace à votre vie au sud de la frontière.
- Émigration et immigration : Si vous immigrez au Canada, vous serez sans doute considéré comme un résident canadien pendant la période où vous vivez au pays et, à l’inverse, vous serez probablement considéré comme un non-résident du Canada pendant la période pendant laquelle vous êtes à l’étranger si vous quittez le pays, mais le concept de résidence n’est pas toujours aussi simple à cerner. Les deux situations entraînent des conséquences fiscales, vous devez donc connaître les règles. Si vous songez à déménager au Canada ou à quitter le pays, consultez ce chapitre.
- Impôts canadiens pour les non-résidents : Si vous êtes non-résident, mais que vous touchez un revenu de source canadienne, ce revenu sera probablement assujetti à l’impôt sur le revenu canadien. Découvrez comment les stratégies de planification peuvent vous permettre de réduire cet impôt.
- Paiements et remboursements d’impôt : Nous offrons des conseils pratiques sur la façon de procéder pour que la dernière partie du processus soit aussi efficace que possible, une fois que votre plan fiscal a été établi et que vous avez préparé vos déclarations.
