Analyses forensic de données et Intégrité des affaires

Audit & Conseil en finance

Les équipes Forensic & Integrity Services d’EY ont développé des outils spécifiques d’analyses de données pour accompagner leurs clients dans leurs efforts de surveillance et de gestion des risques de non compliance.

L'accompagnement d’EY

L’environnement dans lequel les entreprises évoluent se digitalise et le dispositif de compliance doit être en mesure de capter les risques émergeants pour en assurer un suivi efficace. Ainsi de plus en plus d’acteurs — vendeurs, fournisseurs, distributeurs, détaillants, équipes de vente — utilisent des technologies numériques comme l’automatisation, l’analyse de données en temps réel ou encore les paiements digitaux..

Afin d’accompagner au mieux ses clients dans leurs efforts de gestion de risques de compliance, y compris les risques de fraude interne et externe, EY a développé une méthodologie efficace de mise en œuvre d’analyses de données, selon un processus en six étapes :

  • Collecte de larges volumes de données numériques dans le respect des obligations légales en vue d’une utilisation éventuelle devant la justice ;
  • Vérification, en parallèle, de l’exhaustivité des données pour assurer la qualité de l’analyse effectuée ;
  • Cartographie des données, depuis l’extraction du système du client jusqu’au modèle de données unifié final ;
  • Analyse de larges volumes de données selon des paramètres définis ;
  • Evaluation du risque des stratégie et transactions dites « atypiques » ;
  • Utilisation d’un processus de gestions des anomalies relevées.

Le recours aux techniques d’analyse des données sophistiquées et automatisées (analyse des réseaux, modèles prédictifs, etc. ) permet à l’entreprise de mieux surveiller en continu et de détecter des risques et des fraudes qui auparavant ne pouvaient être détectés. Ces techniques améliorent par ailleurs considérablement les résultats obtenus lors des enquêtes internes.

En permettant d’automatiser un certain nombre de tâches, autrefois manuelles, et de réduire les « faux positifs », les bénéfices des outils et techniques d’analyse forensic de données - notamment pour réduire les coûts d’un programme de compliance - ne sont plus à démontrer. Pour mener des travaux d’analyse de données pertinents et efficaces dans le cadre de missions de vérifications de conformité ou d’enquêtes, EY a choisi de composer ses équipes d’experts financiers, d’auditeurs, d’ingénieurs statisticiens et informaticiens, de data scientists et d’experts en Intelligence Artificielle. Nos collaborateurs couvrent les enjeux de non-conformité sur l’ensemble des compétences nécessaires : processus, organisation et gouvernance, aspects financiers et juridiques, outils informatiques, etc...

Quelques exemples concrets

Les équipes d’EY utilisent l’analyse de données et l’intelligence artificielle pour se concentrer sur les travaux à forte valeur ajoutée.

L’analyse de données ou l’intelligence artificielle, souvent aussi appelée machine learning, sont devenues des outils indispensables pour déployer un programme de compliance ou en améliorer la robustesse ; mais aussi dans le cadre d’enquêtes internes. Elles permettent de décharger l’humain des tâches répétitives ou à faible valeur ajoutée. Le recours à ces outils et techniques est indispensable pour naviguer dans un volume d’informations parfois gigantesque et être capable d’en extraire les données les plus pertinentes.

Ainsi, par exemple, dans le cadre d’une mission réalisée pour un client industriel français présent à l’international, notre équipe a organisé et catégorisé les données massives collectées à l’aide d’outils et de techniques avancées afin de concentrer les travaux d’analyse détaillés sur les éléments pertinents dans le cadre de l’enquête interne menée. À défaut, un travail fastidieux et chronophage aurait dû être réalisé par un être humain.

Le recours à l’intelligence artificielle a aidé les experts de l’enquête interne à organiser cette masse d’informations pour créer des ensembles documentaires structurés : états financiers, factures, documents d’identité, K-bis, photos professionnelles…et cibler l’analyse approfondie en fonction des caractéristiques des schémas de fraude et de corruption, périodes concernés, rôles et responsabilités identifiés.

En matière de compliance, l’analyse de données permet de détecter les stratégie et transactions atypiques afin de les analyser en détail et d’identifier celles qui nécessitent un traitement particulier. A titre d’exemple, dans le cadre d’une mission de détection, notre équipe a identifié des paiements dans des pays sous embargos, des paiements non justifiés et d’autres effectués sur un compte qui n’était pas celui du fournisseur habituel.

Nous contacter

Contactez-nous pour en savoir plus.