5 Tempo di lettura 13 gen 2020
Trasformazione digitale

L'impatto della digitalizzazione sulle società di servizi finanziari e sulle loro revisioni contabili

Così come la tecnologia sta trasformando le operazioni delle società di servizi finanziari, sta anche rivoluzionando il modo in cui vengono condotte le loro revisioni contabili.

Il settore dei servizi finanziari sta subendo una trasformazione digitale su larga scala che ha implicazioni diffuse per il modo in cui le aziende del settore gestiscono il loro business. Le nuove tecnologie stanno consentendo alle banche, agli assicuratori e ad altre società di servizi finanziari già affermate di rivedere le loro operazioni e di individuare diversi modi di servire i loro clienti.

Allo stesso tempo, l'emergere di queste tecnologie crea opportunità per le imprese più esigenti, come i fornitori di servizi di pagamento. Inoltre, le società di servizi finanziari operano in un ambiente altamente regolamentato, che richiede loro di gestire la trasformazione digitale e allo stesso tempo di soddisfare le richieste degli stakeholder per una maggiore trasparenza e fiducia.

C'è una forte tendenza nel settore dei servizi finanziari verso l'aggiornamento dei sistemi legacy e l'implementazione di un modo agile di lavorare tra le funzioni aziendali. Le aziende stanno cercando di ristrutturare i modelli operativi in modo da poter diventare più agili e guadagnare in efficienza. Per soddisfare le richieste dei clienti, continuano gli investimenti in innovativi servizi bancari online, piattaforme digitali, esplorando diversi canali, applicazioni assicurative apprezzate dai clienti e migliorando la qualità dei dati per beneficiare di un reporting più accurato. L'adozione della tecnologia è l'elemento critico per consentire questi cambiamenti.

Le principali tecnologie in cui le società di servizi finanziari stanno investendo sono l'intelligenza artificiale, la blockchain, l'analisi dei dati, l'internet delle cose e l'automazione robotica dei processi.

Le principali tecnologie in cui le società di servizi finanziari stanno investendo sono l'intelligenza artificiale (AI), la blockchain, l'analisi dei dati, l'internet delle cose e l'automazione robotica dei processi (RPA). Oltre a questi, per aggiornare il sistema legacy, un numero crescente di istituzioni finanziarie si sta rivolgendo al cloud, che è visto non solo come un motore di efficienza, ma anche come un catalizzatore di cambiamento. I vantaggi dell'infrastruttura cloud per i servizi finanziari includono la riduzione dei costi, una sicurezza migliore e più integrata, una maggiore scalabilità e flessibilità - ed è vista come un approccio più efficiente ed economico ai grandi dati e all'analisi dei dati.

L'automazione è una componente particolarmente importante della trasformazione digitale per le società di servizi finanziari. Il settore bancario e quello assicurativo, in particolare, sono settori fortemente basati sulle transazioni che generano grandi quantità di dati. L'elaborazione automatica di questi dati permette loro di operare in modo molto più efficiente e di utilizzare tecnologie, come l'IA e l'analisi dei dati, per mantenere ed espandere la loro base di clienti, gestendo al contempo i loro rischi.

Ad esempio, le aziende possono utilizzare i chatbot per fornire una migliore esperienza ai clienti, le tecnologie AI per estrarre informazioni complesse dai documenti e l'analitica per ottenere una visione più approfondita del business. Molte società di servizi finanziari stanno inoltre sfruttando l'opportunità offerta dall'automazione per sviluppare nuovi prodotti e servizi in collaborazione con i partner del loro ecosistema.

Di concerto, tutti i progressi tecnologici che vediamo stanno migliorando notevolmente la connettività esistente all'interno dei servizi finanziari. A sua volta, una maggiore connettività consente alle banche e alle compagnie di assicurazione di reagire e di adattarsi più rapidamente di fronte a un cambiamento costante e pervasivo.

Revisione contabile e servizi finanziari

Così come una maggiore connettività sta trasformando il settore dei servizi finanziari, sta anche trasformando il modo in cui vengono condotte le revisioni contabili delle società di servizi finanziari. I revisori stanno ponendo la tecnologia al centro della loro strategia di revisione, con l'obiettivo di garantire un migliore accesso ai dati in possesso delle aziende e di interrogare tali dati, migliorando così la qualità della revisione e fornendo maggiore valore agli stakeholder degli enti sottoposti a revisione.

Oggi, l'uso della tecnologia digitale è integrato in ogni fase dell'EY Digital Audit, dalla pianificazione iniziale e dalla valutazione del rischio fino alla conclusione finale. Come le società sottoposte a revisione, i revisori di EY stanno investendo nelle tecnologie e negli approcci più recenti. Queste includono l'applicazione agile e intelligente dell'IA, l'analisi dei dati, il riconoscimento ottico dei caratteri e l'RPA, piattaforme basate sul cloud e varie altre tecnologie emergenti per comprendere meglio sia l'IT che i processi aziendali che le organizzazioni seguono.

Un vantaggio significativo di un audit trasformato digitalmente è che crea una visibilità molto maggiore intorno al business e ai rischi.

Un vantaggio significativo di un audit trasformato digitalmente è che crea una visibilità molto maggiore intorno al business e ai rischi. Grazie all'analisi dei dati, in particolare, i revisori dei conti sono in grado di ottenere una migliore comprensione dei dati in possesso delle organizzazioni di servizi finanziari. Ciò consente loro di porre domande più impegnative al management, rendendo la revisione più preziosa sia per l'ente sottoposto a revisione stessa che per tutti i suoi stakeholder.

L'attenzione ai dati è particolarmente importante alla luce dei principi contabili recentemente introdotti per il settore dei servizi finanziari. Tra questi figurano l'IFRS 9 Strumenti finanziari, l'IFRS 15 Ricavi da contratti con la clientela, l'IFRS 16 Leasing e l'IFRS 17 Contratti assicurativi. Gli standard richiedono alle aziende di lavorare con dati più granulari e di allineare i loro dati finanziari, di rischio e commerciali attraverso l'implementazione di processi automatizzati ben definiti. L'attuazione di questi nuovi standard può anche essere controllata in modo più efficiente con un audit end-to-end guidato dai dati, compreso l'uso di tecnologie emergenti per migliorare le procedure di valutazione del rischio del revisore. 

Automatizzando alcune delle procedure e abbracciando tecnologie come l'intelligenza artificiale e l'apprendimento automatico, si riduce l'onere amministrativo per le aziende durante il processo di audit e si libera anche il tempo per i revisori di concentrarsi maggiormente sul modo in cui i giudizi sono stati applicati. Questa è una considerazione critica anche nei principi contabili.

Ci sono alcune importanti azioni che i CFO, i CTO e i membri del comitato di revisione contabile possono intraprendere per garantire che le loro aziende ottengano più valore da una revisione contabile trasformata digitalmente, ottenendo al contempo una maggiore trasparenza. Il mio collega Hermann Sidhu, nel suo articolo, formula alcune raccomandazioni specifiche su come prepararsi ad un audit trasformato digitalmente nel suo articolo: "La connettività all'interno della digitalizzazione dell'audit è un'opportunità trascurata?

Cosa c'è dopo?

L'audit digitale nei servizi finanziari si sta evolvendo in linea con il settore stesso. I revisori dei conti sono continuamente innovativi per riflettere gli sviluppi tecnologici nei servizi finanziari, così come in altri settori. Comprendono la necessità di utilizzare la tecnologia per fornire un servizio della massima qualità e reagire ai cambiamenti nel più ampio contesto aziendale.

Questa evoluzione della revisione comporta indubbiamente dei vantaggi per le società di servizi finanziari. Poiché i revisori utilizzano strumenti tecnologici per interrogare campioni di dati più ampi, saranno in grado di comprendere meglio i processi interni di una società di servizi finanziari, di utilizzare lo scetticismo professionale in modo costruttivo, di sfidare la gestione e di valutare meglio i rischi al fine di sviluppare una strategia di revisione più efficace ed efficiente. Per fare questo, attingeranno anche a nuovi set di competenze in settori quali la comunicazione, il pensiero critico, l'analisi dei dati e la progettazione.

Le società di servizi finanziari sono sempre più sotto pressione per costruire la fiducia. L'audit digitale è un modo per fornire loro maggiori intuizioni e prospettive su ciò che fanno.

Summary

Il settore dei servizi finanziari sta subendo una trasformazione digitale su larga scala. Le nuove tecnologie stanno rivoluzionando il modo di operare delle società di servizi finanziari e il modo in cui vengono gestiti i loro audit.

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