Estará tudo o que conta a ser contabilizado?

As empresas e o mercado de capitais dependem de relatórios de empresas fiáveis e relevantes. E consubstancia a reputação das empresas e gera confiança do mercado nas ações dos líderes de uma empresa.

No entanto, muitas equipas financeiras e de reporte ficam simplesmente sobrecarregadas com o volume e a variedade de dados desse tipo. A primeira é a crescente falta de confiança entre empresas e sociedade. Este estudo da EY constatou que só 58% dos líderes financeiros estão preparados para dizerem que as suas empresas são altamente fiáveis. Seria de esperar que os diretores de corporate finance fossem estivesse relativamente certos da confiança nas suas empresas mas geralmente deparamo-nos com alguma incerteza da sua parte em muitas regiões. Por exemplo, só 55% dos entrevistados nos países EMEIA estão preparados para dizer que as empresas gozam de uma “confiança muito elevada” (12%) ou “confiança elevada” (43%).

O estudo revela que os líderes financeiros agora esperam que o reporte financeiro atente num quadro maior. Pouco menos de três quartos (72%) dos líderes financeiros afirmam que as informações não financeiras são cada vez mais usadas na tomada de decisão dos investidores, e mais de três quartos dos Diretores Financeiros do grupo salientam a sua importância.

Para restabelecer a confiança e oferecer aos interessados uma melhor visão dos planos de uma organização para criar valor a longo prazo, as equipas de finanças devem centrar-se em duas prioridades:

Tomar a si e explicar o desempenho da organização com muito mais clareza e coerência

As empresas registaram progressos significativos em matéria de reporte de informações financeiras e não financeiras. E reportam agora tendo em conta os principais indicadores de desempenho (KPIs) – económico; estratégico; e ambiental, social e de governança (ESG). De acordo com esse estudo da EY, os KPIs mais comuns incluem "tratamento dos funcionários" e "fidelidade do cliente" ou "pontuação líquida do promotor."

As organizações também estão comunicar informações não financeiras de várias formas.  As mesmas são (por ordem e de acordo com este estudo):

1. Relatório definido pela empresa que integre informações financeiras e não financeiras
2. Relatório integrado que segue a a Estrutura de Relatório Integrado Internacional do Conselho Internacional de Relatórios Integrados (IIRC)
3. Secção específica dentro do relatório anual
4. Relatório independente de responsabilidade social das empresas
5. Relatório de sustentabilidade autónomo

No entanto, apesar desses progressos significativos deve fazer-se mais para desafiar o status quo na área dos relatórios. Existe a tendência para de reportar as coisas erradas – medindo o que é fácil e não o que as partes interessadas querem saber. Isto aplica-se sobretudo aos ativos intangíveis ou não financeiros. Cerca de três quartos dos líderes financeiros – 73% - afirmam que "o nosso desempenho em termos de KPIs não financeiros têm um impacto significativo em ativos incorpóreos." Esse sentimento é partilhado em toda as funções financeiras, com 75% dos Diretores financeiros do grupo e 70% dos controllers a concordarem aqui neste aspeto.

A abordagem ao valor a longo prazo exige novas estruturas que comuniquem o valor dos ativos estratégicos, forneçam as informações que os vários interessados exigem e mostrem como as organizações estão a criar valor a longo prazo. O Embankment Project for Inclusive Capitalism é um passo em direção a este tipo de estrutura.

Faça da gestão de informações não financeiras com o mesmo rigor e segurança que a gestão de informações financeiras

O foco crescente em informações não financeiras significa que os vários atores serão cada vez mais exigentes em termos de relatórios.

As direções e os conselhos de administração das empresas têm de ser convencidos de que as informações são úteis e relevantes; os reguladores vão querer saber que informações são precisas e conformes. Se todas as informações num relatório – sejam elas financeiras ou não financeiras – não se inserirem na categoria de investimento, a confiança será assim afetada.

A garantia independente de informações, obrigatória ou voluntária, pode desempenhar um papel crítico.  A pesquisa da EY constata que as empresas que têm as suas informações não financeiras verificadas independentemente podem estar confiantes de que os seus relatórios empresariais são fiáveis.  No geral, 62% dos entrevistados afirmam que os relatórios de empresa gozam de elevados níveis de confiança dos investidores, mas isso aumenta para 83% no caso daqueles que têm informações não financeiras auditadas.

As organizações e as suas equipas financeiras têm agora mais dados do que nunca, graças ao aumento da capacidade de processamento dos computadores, à conectividade crescente, à nuvem e à sua enorme capacidade de armazenamento. 

No entanto, muitas equipas financeiras e de reporte ficam simplesmente sobrecarregadas com o volume e a variedade de dados deste tipo. Neste estudo da EY, cerca de metade dos líderes financeiros (49%) afirma que "gasta mais tempo a recolher e a processar dados do que a analisá-los."

Blockchain: uma disrupção no futuro dos relatórios tal como os conhecemos?

O Blockchain regista transações usando um registo distribuído que fornece a todos os participantes da rede uma trilha de auditoria segura de todas as transações realizadas – quase em tempo real. Alguns comentadores esperam assim que a tecnologia se torne no padrão do setor na geração de relatórios e contabilidade, substituindo as atuais TI e as práticas tradicionais de geração de relatórios. Se o Blockchain for utilizado para consolidar automaticamente os registos contabilísticos, as equipas responsáveis pelos relatórios podem passar menos tempo a proceder a verificações cruzada e despender mais a analisar dados fiáveis.

Este estudo revela que vários líderes financeiros estão agora de acordo quanto ao potencial da tecnologia. O nosso estudo revela que cerca de um quarto (24%) afirma que o Blockchain será a tecnologia mais importante do setor financeiro nos próximos cinco anos. Obviamente será necessário ultrapassar uma série de desafios.  Por exemplo, as principais partes interessadas, de reguladores a conselhos de administração, precisariam de concordar e implementar o ambiente regulatório necessário.

Construir confiança na sua análise de dados

Enquanto os líderes financeiros procuram transformar dados em insights, têm de conseguir um difícil ato de equilíbrio: impulsionar a inovação na forma como utilizam os dados sem comprometer padrões de segurança e minar a confiança.

Este estudo demonstra que as preocupações com o risco em matéria de dados são uma das principais preocupações dos líderes financeiros. E as preocupações com a segurança dos dados são uma das barreiras mais críticas para a implementação de novas tecnologias de relato.

No entanto, preocupações com riscos digitais e de dados não devem impedir as organizações. Para chegar a um relato financeiro orientado por valor, as equipas financeiras devem ser capazes de usar os seus dados com confiança. Isto provavelmente exigirá mudanças não só na tecnologia e nos processos, mas também na mentalidade, nas competências e na governação.

Os 5 principais desafios que os líderes financeiros enfrentam atualmente são:

1. Aumentar a proteção de dados e o risco de privacidade
2. Atender ao ritmo das mudanças tecnológicas
3. Maior escrutínio e mudanças na regulação
4. Maior procura de informações prospetivas em tempo real
5. Atender às normas sociais em mutação

Os relatórios assentes no valor não exigem apenas que as equipas financeiras adotem novas tecnologias – exigem também um perfil de talentos e aptidões diferentes.

A função financeira beneficiará dos membros da equipa com um leque de novos recursos, além das aptidões tradicionais em matéria de finança e contabilidade, incluindo conhecimento estratégico de novas tecnologias, como a IA, e conhecimento em disciplinas como ciência de dados e estatística avançada.

Todos aqueles que conseguirem ajudar a equipa a compreender e a avaliar as interdependências entre informações não financeiras e financeiras serão bastante válidos. Esta aptidão requer uma compreensão das nuances da gestão informações não financeiras e compreender as interdependências entre os diferentes tipos de capital da organização.

Os líderes financeiros sabem que o perfil de talentos dessa função tem de ser reiniciado. Uma maioria significativa (79%) dos Diretores Financeiros entrevistados no âmbito desse estudo afirma haver uma necessidade urgente de financiamento para recrutar novas aptidões.

No entanto, promover uma mudança de abordagem pode ser muito difícil, dada a existência de uma cultura arreigada e resistência à mudança que funcionam como travão ao progresso. Nesta pesquisa, 63% dos líderes financeiros afirmam que "as barreiras culturais e de resistência nas equipas financeiras são barreiras à inovação digital." Nas empresas de tecnologia – que têm de impulsionar constantemente a inovação para sobreviverem num setor onda a agenda da tecnologia está a mudar constantemente – os líderes financeiros seniores estão particularmente preocupados com a capacidade das suas equipas de adotarem formas digitais de trabalharem com a rapidez que a organização como um todo exige.

Para superar a resistência e acelerar as mudanças que devem acontecer na força de trabalho nos departamentos financeiros, as organizações devem centrar-se em duas prioridades.

Seja criativo em termos de pessoas e perfis

Os departamentos financeiros estão a começar a exigir pessoas com novas aptidões. A próxima geração deve compreender não só apenas a contabilidade e os seus setores como também a IA, blockchain e a aprendizagem da máquina – bem como a forma como essas tecnologias funcionam em conjunto.

Nesta pesquisa, 72% de todos os líderes de departamentos financeiros afirmam os especialistas em IA serão cruciais para impulsionarem a inovação nos departamentos financeiros e de reporte nos próximos dois anos e que isso é uma prioridade em todas as áreas.

Os líderes dos departamentos financeiros devem definir as aptidões e capacidades necessárias, com base na estratégia das suas empresas, bem como na necessidade de manter ou aumentar a transparência e criar valor a longo prazo.

As principais funções financeiras estão a auditar os recursos existentes das suas equipas para compreender as lacunas que enfrentam. Isto deve incluir tanto as aptidões necessárias para explorar novas tecnologias e dados quanto às aptidões interpessoais e estratégicas.