Como é que os relatórios podem acompanhar um mundo em aceleração?

Tecnologias inovadoras e novos modelos operacionais podem ajudar a oferecer uma nova era de relatórios responsivos.

No atual mundo em rápida evolução de relatórios corporativos, a velocidade de reação é tudo. Espera-se que as equipes de relatórios forneçam — com velocidade — uma visão prospectiva, orientada por dados, da mais alta qualidade e precisão. O ambiente regulador nunca parece ficar parado. E o papel do diretor financeiro (CFO) está mudando rapidamente, para acompanhar os líderes financeiros que adotam novas áreas estratégicas e operacionais, além de suas principais responsabilidades financeiras e de relatórios.

Em nossos estudos de 2014 e 2015, examinamos como as organizações estão respondendo à necessidade de relato conectado e às crescentes expectativas dos stakeholders. Nesta última pesquisa, envolvendo 1.000 líderes financeiros em todo o mundo, voltamos nossa atenção para como as organizações líderes estão transformando a forma como os relatórios são entregues - em particular, como os relatórios corporativos podem se tornar mais responsivos neste ambiente em rápida mudança.

Para muitas organizações de relatórios, agilidade e velocidade de resposta são um desafio. A tecnologia fragmentada dificulta a colheita e a análise de grandes conjuntos de dados. Processos complicados de relatórios resultam em tempos de reação lentos. As equipes de reportagem ao redor do mundo podem duplicar esforços, ocupando um tempo precioso que deve ser dedicado à geração de insights voltados para o futuro.

Como, portanto, os líderes financeiros podem traçar um caminho para uma capacidade de relato corporativo mais responsiva? Na nossa opinião, há dois imperativos:

  • Crie uma visão de futuro através de análises de dados sofisticadas e novos métodos quantitativos
  • Reimaginar e simplificar o modelo operacional de relatórios corporativos

O reporting corporativo é a capacidade fundamental da função financeira. Em nossa opinião, os relatórios serão muito diferentes no futuro - mais inteligentes, altamente automatizados e digitalizados, mais simplificados e cada vez mais voltados para o futuro. Ao se concentrar em tecnologias inovadoras e em um modelo operacional mais flexível, os CFOs e líderes em relatórios podem projetar e oferecer a capacidade de resposta de relatórios necessária para um mundo em aceleração.

Centro de dados de corredores
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Capítulo 1

Indo além da comunicação dos dados

Por que a sofisticada análise de dados é fundamental para impulsionar a percepção de relatórios

As expectativas sobre os relatórios corporativos estão mudando à medida que o volume e a velocidade dos dados aumentam e as partes interessadas esperam cada vez mais níveis mais altos de sofisticação tecnológica das funções de negócios.

O impacto da tecnologia em rápida mudança é ecoado em nossa pesquisa. Quando pedimos aos entrevistados que identificassem o principal desafio externo aos relatórios corporativos - desde "o ritmo da mudança regulatória" até "satisfazer as diferenças nos padrões de relatórios" - eles identificaram "mudanças na tecnologia" como o principal desafio enfrentado.

Quando olhamos mais profundamente para os desafios tecnológicos específicos que as organizações enfrentam, encontramos equipes lutando com sistemas que não falam uns com os outros, falta de automação e proliferação de sistemas de relatórios.

Principais desafios tecnológicos na elaboração de relatórios

Para colmatar esta lacuna entre as ferramentas que as equipas de informação têm à sua disposição e a tecnologia inovadora de que necessitam, três áreas são fundamentais:

  1. Investir em tecnologias mais ágeis, como o planejamento de recursos empresariais (ERP) baseado em nuvem, que pode ajudar a aumentar a integração e a automação sem a necessidade de racionalização complexa dos sistemas locais.
  2. Encontrar e construir a tecnologia e habilidades de análise de dados necessários para explorar o potencial de TI inovadora
  3. Explorando o futuro da tecnologia de relatórios, incluindo blockchain, automação de processos robóticos e AI, explorando a capacidade das novas tecnologias para extrair dados de sistemas díspares
Os CFOs e os FCs do Grupo podem colaborar para redefinir os relatórios corporativos?
Facilidade de Investigação em Ciências Médicas
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Capítulo 2

Aperfeiçoamento do modelo operacional de reporte

Por que o modelo operacional de relatórios está pronto para o design

Espera-se que as equipes de relatórios forneçam informações granulares de relatórios rapidamente e com zero defeitos. Esta percepção é fundamental para permitir que as partes interessadas do relatório para interpretar e fazer sentido de, um mundo em rápida mudança. Os pedidos ad hoc são comuns e as expectativas são elevadas, colocando pressão sobre as equipas já sobrecarregadas.

Desempenhar este papel requer uma transformação da forma como os relatórios são entregues. As equipes de comunicação que têm modelos operacionais subótimos - processos fragmentados, complexidade e governança pouco clara, esforços duplicados, soluções manuais demoradas - provavelmente não terão sucesso. Embora a transformação do modelo operacional represente um esforço significativo que consumirá um tempo considerável de liderança, é agora uma prioridade estratégica.

Em nossa pesquisa, três temas emergem:

1. As organizações estão cada vez mais usando arranjos de modelos operacionais mais simplificados e centralizados para relatórios, e uma nova onda de transformação é esperada em um futuro próximo.

Há muitos anos que os CFOs e os líderes financeiros seniores têm vindo a transformar o modelo operacional da função através de acordos como serviços partilhados e outsourcing. Ao mover os processos financeiros transacionais para acordos como serviços compartilhados, as organizações têm impulsionado maior eficiência e eficácia e liberado seus melhores profissionais para se concentrarem em tarefas de maior valor agregado. Hoje, no entanto, as organizações estão buscando aumentar o escopo funcional da mudança do modelo operacional, fazendo a transição de atividades adicionais para esses arranjos.

Mais de 40% das organizações ao redor do mundo afirmam estar atualmente usando centros de excelência (CoEs) ou centros de serviços compartilhados onshore e near-shore (SSCs) para suportar relatórios corporativos. Atualmente, as organizações estão menos propensas a usar arranjos mais remotos para dar suporte aos relatórios corporativos atuais.

Embora hoje em dia o foco da transformação do modelo operacional no reporte esteja em acordos com um grau de controlo próximo, isto irá provavelmente mudar no futuro, com uma nova onda de actividade. Nos próximos dois anos, 55% dos líderes financeiros em todo o mundo esperam fazer um aumento significativo ou muito significativo no uso da terceirização para apoiar a elaboração de relatórios. Os CFOs do Grupo são particularmente otimistas quanto ao aumento do uso de terceirização e serviços gerenciados.

2. A mudança do modelo operacional é vista como a chave para gerar uma visão de futuro, reduzir a complexidade e oferecer uma abordagem mais responsiva aos relatórios.

Mais da metade dos líderes financeiros mundiais - 56% - dizem que mudar o modelo operacional de relatórios corporativos é fundamental para fornecer uma visão de futuro, em vez de relatar o passado.

Joon Arn Chiang, Asia-Pacific FAAS Leader, EY, ressalta que o gerenciamento de dados em entidades mais centralizadas pode permitir que as organizações façam perguntas diferentes sobre como obter valor dessa informação. "Quando os dados são centralizados, você pode perguntar: 'Como podemos transformar esses dados brutos em valiosas pepitas de insights que a empresa nunca teve antes, porque todos os dados nunca foram armazenados sob o mesmo teto? Você pode manipular os dados de forma muito mais econômica e mais fácil, porque tudo está em um formato comum e consistente no seu centro de serviços compartilhados".

Além disso, 56% afirmam que a transformação do modelo operacional de relatórios corporativos é essencial para gerenciar o aumento da complexidade da organização matricial atual.

3. As organizações estão usando a transformação de modelos operacionais como uma oportunidade para impulsionar a excelência e a harmonização de processos, e alertam contra uma transformação pura de "cost play".

A transformação do modelo operacional muitas vezes terá um elemento de redução de custos, já que os líderes financeiros buscam as eficiências de transformar os processos em arranjos, como serviços compartilhados offshore. No entanto, as partes interessadas não estão apenas à procura de uma equipa que seja eficiente em termos de custos.

As principais partes interessadas esperam maior valor: melhores dados, análises sofisticadas, parcerias estratégicas de negócios, consistência e controle exemplares. A transformação do modelo operacional torna-se uma oportunidade para eliminar processos redundantes, simplificar processos críticos, alcançar consistência global e automatizar mais atividades transacionais.

Esta é uma visão que ressoa com Ron Kapusta, Diretor de Contabilidade e Controladoria da Johnson & Johnson. "Para uma empresa de capital aberto, os relatórios externos são sobre suas comunicações com as várias partes interessadas que investem em sua empresa, regulamentam sua empresa ou têm participação em sua empresa", diz ele. "Portanto, embora o custo seja importante em toda a nossa cadeia de valor em finanças e contabilidade e no negócio em geral, você não vai cortar seu caminho para a grandeza.

Equipe de Engenheiros de Pesquisa
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Capítulo 3

Superar as barreiras de TI e organizacionais

A necessidade de simplificar e centralizar o modelo operacional de relatórios enfrenta uma barreira tecnológica significativa

Equilíbrio entre o controlo central e as necessidades locais: acções-chave

Apoiar a comunicação e o engajamento eficazes com as principais partes interessadas para construir uma compreensão de como modelos mais otimizados e centralizados podem atender às suas necessidades.

Crie um pool de parceiros de negócios financeiros que possam fornecer uma interface eficaz entre os serviços fornecidos pelas funções de relatórios centralizados e as necessidades dos líderes de unidades de negócios, garantindo que os serviços fornecidos sejam adaptados às necessidades locais e estejam em conformidade com o ambiente regulatório local. No entanto, encontrar parceiros de negócios suficientes para cumprir esse papel é um desafio constante.

Naturalmente, um modelo operacional mais centralizado e simplificado não está necessariamente em oposição ao desejo de atender às necessidades locais e aos requisitos regulatórios.

Nossa pesquisa mostra que os líderes de relatórios precisarão gerenciar uma série de desafios no caminho para relatórios mais responsivos:

  • Cinquenta por cento dos entrevistados estão preocupados com a complexidade e o custo de lidar com o ambiente de TI legado.
  • Quarenta e dois por cento dos inquiridos estão preocupados em alcançar o equilíbrio entre o controlo central e a necessidade de descentralizar os relatórios para o ambiente regulamentar e de conformidade local.

Enfrentando o ambiente de TI legado

A necessidade de simplificar e centralizar o modelo operacional de relatórios enfrenta uma barreira tecnológica significativa. As unidades de negócios descentralizadas terão adquirido ou construído sistemas e ferramentas de relatórios discretos, levando a uma fragmentação significativa de TI. A ideia de lidar com múltiplos sistemas ERP, aplicações legadas e arquitetura não integrada pode parecer assustadora.

No entanto, as novas tecnologias inovadoras constituem um meio para ultrapassar estes problemas. Por exemplo, as ferramentas de robótica inteligente podem extrair dados de diferentes sistemas em um único conjunto de dados federado, incluindo dados de diferentes sistemas ERP ou fornecendo uma ponte entre um único ERP empresarial e sistemas legados importantes.

Estabelecer um equilíbrio entre o controlo central e as necessidades locais

Mais de 40% dos inquiridos estão preocupados com a necessidade de encontrar um equilíbrio entre o controlo central e a necessidade de descentralizar os relatórios, para que estes estejam em sintonia com as necessidades locais. Isto sugere uma tensão entre duas forças:

  • O desejo de centralizar o modelo operacional de reporte para maior eficácia e agilidade
  • O desejo de ter uma estrutura organizacional descentralizada, facilitando a elaboração de relatórios adaptados ao ambiente regulador local

Hoje, o princípio organizador dominante dos relatórios corporativos é "altamente centralizado, com tudo controlado a partir da sede".

De acordo com nossa pesquisa, um terço das organizações ao redor do mundo (33%) atualmente adota esse princípio organizador. No entanto, quando perguntamos aos respondentes como o relato deveria ser organizado, a imagem muda.

Equilíbrio entre o controlo central e as necessidades locais: acções-chave

Apoiar a comunicação e o engajamento eficazes com as principais partes interessadas para construir uma compreensão de como modelos mais otimizados e centralizados podem atender às suas necessidades.

Crie um pool de parceiros de negócios financeiros que possam fornecer uma interface eficaz entre os serviços fornecidos pelas funções de relatórios centralizados e as necessidades dos líderes de unidades de negócios, garantindo que os serviços fornecidos sejam adaptados às necessidades locais e estejam em conformidade com o ambiente regulatório local. No entanto, encontrar parceiros de negócios suficientes para cumprir esse papel é um desafio constante.

Naturalmente, um modelo operacional mais centralizado e simplificado não está necessariamente em oposição ao desejo de atender às necessidades locais e aos requisitos regulatórios.

Pessoas de negócios que trabalham na reunião da sala de conferências do laptop
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Capítulo 4

Chaves para o futuro dos relatórios

Três áreas essenciais na criação de uma nova era de relatórios mais responsivos

Acreditamos que há três áreas essenciais na criação de uma nova era de relatórios mais responsivos:

Estratégia e visão

A mudança do modelo operacional cria incerteza, particularmente para as partes interessadas internas, bem como para a equipe financeira que será afetada pelas mudanças. Portanto, uma estratégia e uma visão fortes e convincentes são mais importantes do que nunca para criar certeza, garantir a adesão e o engajamento das principais partes interessadas e fornecer as bases de um business case. O modelo operacional ótimo para a elaboração de relatórios varia claramente de acordo com uma variedade de fatores, mas há uma série de áreas a considerar para concentrar esforços:

  • Projetar um modelo operacional alvo que estabeleça quais serviços de relatórios serão retidos na sede e quais serão fornecidos por outros arranjos, de SSCs físicos a serviços compartilhados virtuais.
  • Implementar um modelo claro e centralizado de governança e propriedade dos dados na nova estrutura
  • Explorar o potencial das tecnologias inteligentes para automatizar processos e substituir workarounds manuais, que consomem tempo e expõem a organização ao potencial de erros de dados dispendiosos
  • Priorizar a eficácia do processo sobre a eficiência do processo: cortar através de processos complexos e burocráticos, remover processos que são redundantes, e simplificar e automatizar os processos existentes

Tecnologia e dados inovadores

Hoje em dia, espera-se simplesmente que as equipes de relatórios forneçam dados complexos rapidamente e mudem de rumo à medida que os mercados mudam. Mas isso só acontecerá se as equipes de comunicação tiverem acesso aos dados certos e às ferramentas certas. Há uma série de domínios em que a acção pode ter um impacto significativo:

  • Explore tecnologias ágeis e flexíveis, incluindo nuvem e software como serviço (SaaS). Os aplicativos SaaS, por exemplo, podem ajudar as equipes de geração de relatórios a se manterem atualizadas com novas ferramentas de análise de dados.
  • Tecnologia de reporting à prova de futuro através da experimentação de tecnologias emergentes e da obtenção de perspectivas externas sobre as tecnologias disruptivas que estão a surgir no horizonte. Programas piloto que exploram o uso de tecnologias emergentes — como blockchain e inteligência artificial (AI) — fornecem casos de uso e começam a desenvolver habilidades e capacidades na equipe de reportagem.

Talento

As equipes de relatórios precisarão complementar a gestão financeira profunda e o conhecimento de relatórios com novas habilidades no futuro, desde a análise preditiva até a modelagem de cenários para a interseção de AI e finanças. Os líderes de relatórios precisam reimaginar sua abordagem à aquisição de talentos e ao desenvolvimento de habilidades. Há uma série de áreas prioritárias em que os líderes que relatam os fatos podem concentrar seus esforços:

  • Desenvolver uma abordagem mais ampla de gestão de talentos para os diferentes perfis na função de relatórios do futuro. Assim como os profissionais de relatórios corporativos, você terá novos membros da equipe, tais como cientistas de dados, que exigirão uma carreira diferente e estrutura de recompensa.
  • Construa uma compreensão consistente, em toda a empresa, da função de parceria de negócios na geração de relatórios e defina expectativas claras para o que é o sucesso na função.
  • Repensar a sua abordagem à contratação de talentos para além do perfil de reporting tradicional, recrutando activamente diferentes perfis de diferentes origens, introduzindo assim novas perspectivas e novas competências, desde a análise avançada ao know-how digital.
  • Construir a compreensão de como as máquinas inteligentes irão interagir com, e complementar, as habilidades da talentosa equipe de reportagem, e fornecer tranquilidade em um momento em que as pessoas estarão preocupadas com o impacto da robótica e IA em seus trabalhos.

Resumo

Ao focar em novas tecnologias e em um modelo operacional flexível, os líderes de relatórios podem se preparar para um mundo que continua a acelerar.