7 Minutos de leitura 2 nov 2018
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Por que o compliance precisa evoluir em mercados emergentes

Por

EY Brasil

Organização de serviços profissionais multidisciplinares

7 Minutos de leitura 2 nov 2018
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Embora os mercados emergentes sejam um estímulo para o crescimento econômico global, a fraude, o suborno e a corrupção continuam a ser uma questão persistente.

Este artigo foi escrito por Arpinder Singh, diretor de Forensic & Integrity Services para Índia e Mercados Emergentes, Ernst & Young LLP.

Entre outubro de 2017 e fevereiro de 2018, entrevistamos 1.450 executivos de 33 países e territórios de mercados emergentes como parte de um estudo global sobre tendências de fraude, suborno e corrupção. As entrevistas realizadas constataram que a fraude e o suborno são percebidos pelos entrevistados como uma das maiores ameaças aos seus negócios. Apesar de uma maior sensibilização para os riscos jurídicos, financeiros e de reputação, da adoção de quadros e instrumentos sofisticados de luta contra a fraude e a corrupção e de instrumentos destinados a facilitar o seu cumprimento, estes riscos devem ainda ser geridos com uma vigilância contínua. Nossa perspectiva de mercados emergentes mergulha mais profundamente nos resultados.

Fraude, suborno e corrupção em mercados emergentes

Quarenta e dois por cento dos entrevistados em mercados emergentes acreditam que a fraude e a corrupção representam um dos maiores riscos para seus negócios. Isto é significativamente mais do que os 29% dos inquiridos nos mercados desenvolvidos. Não surpreendentemente, acredita-se que práticas corruptas sejam mais prevalentes nos mercados emergentes, com 52% dos entrevistados afirmando que elas ocorrem amplamente, em comparação com 20% nos mercados desenvolvidos.

Desde nosso relatório de 2012, os níveis percebidos de suborno e corrupção nos mercados emergentes dobraram em relação aos dos mercados desenvolvidos. Com o aumento dos esforços de regulamentação, fiscalização e conformidade em todos os mercados emergentes, é decepcionante que esta lacuna não tenha sido reduzida.

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mercados emergentes - Médio Oriente

Dezesseis por cento dos entrevistados de mercados emergentes reconheceram que "é prática comum usar suborno para ganhar contratos".

Nesse contexto, a pesquisa também descobre que existem muitas situações em que organizações, seus empregados ou representantes podem sentir que alguma forma de incentivo a um terceiro é necessária para garantir a sobrevivência de sua empresa. As atividades de alto risco incluem licenciamento, compras, faturamento, pagamentos, materiais e suprimentos.

Um suborno pode variar desde um pequeno pagamento facilitador até o desembaraço de mercadorias nas alfândegas, até centenas de milhares de dólares para ganhar um concurso público para um grande projeto de infraestrutura. O risco para a empresa de acusação se estende além das atividades de seus próprios funcionários para as ações corruptas de representantes de terceiros, tais como distribuidores, agentes ou parceiros.

Mais criticamente, o relatório da EY Integrity no centro das atenções também mostra que ainda muitos executivos acreditam que é aceitável fazer pagamentos em dinheiro em troca de vantagens comerciais. Dezenove por cento dos entrevistados de mercados emergentes acharam que isso poderia ser justificado em comparação com apenas 6% nos mercados desenvolvidos.

Pesquisa Global de Fraude 2018

19 %

dos inquiridos dos mercados emergentes afirmam que os pagamentos em numerário podem ser justificados ao ajudar uma empresa a sobreviver à recessão econômica

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Em muitos países, tradições culturais como dar ou receber presentes de alto valor são considerados parte integrante dos negócios. No entanto, tais práticas tornaram-se muito menos comuns nos últimos anos, particularmente nos mercados desenvolvidos. De forma mais pertinente, em mercados emergentes, a busca por uma vantagem comercial por meio da oferta de prospectos ou clientes de hospitalidade corporativa pródiga antes de um negócio ou contrato importante torna uma empresa — e seus executivos — potencialmente responsável pela legislação anticorrupção.

Finalmente, há fatores econômicos a considerar. Na maioria dos mercados emergentes, existe uma diferença significativa entre os rendimentos dos trabalhadores dos setores privado e público - e o desejo de procurar ganhos pessoais à custa do público pode ser difícil de resistir.

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O impacto da evolução da legislação nos mercados emergentes

No geral, os executivos corporativos em mercados emergentes têm visto pouca melhoria significativa no ambiente de negócios sob a perspectiva de fraude e corrupção nos últimos quatro anos. Em alguns países houve mudanças significativas. A Arábia Saudita, por exemplo, aumentou de 26% para 46%. Registaram-se igualmente algumas melhorias em certos mercados emergentes, com a Índia que passou de 67% para 40% e a Romênia que de 46% foi para 34%.

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Um fator cada vez mais importante que as multinacionais que operam em mercados emergentes devem abordar é a introdução e a aplicação mais rigorosa da legislação anticorrupção local.

De uma perspectiva legal, a maioria dos países do mundo, incluindo muitos em mercados emergentes, tem tido a anti-corrupção incorporada em sua legislação por muitos anos. Alguns assinaram a Convenção das Nações Unidas contra a Corrupção; muitos também assinaram a Convenção Antissuborno da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE).

Muitos mercados emergentes reforçaram os seus regimes de execução. A abrangente campanha anticorrupção da China foi bem divulgada, mas há outros exemplos de governos que fazem das atividades anticorrupção uma prioridade. Isso inclui a Coreia (a Lei Kim Young-ran, 2016) e a Índia (Lei de Prevenção da Corrupção (emenda), 2018 e Fugitive Economic Offenders Bill, 2018), e os países da Europa Oriental e Ásia Central. Mais importante ainda, estas nações começaram a aplicar estes estatutos com mais rigor do que nunca. Isso levou a alguns casos de alto nível que viram líderes empresariais proeminentes serem processados, e até mesmo chefes de estado julgados e destituídos do cargo.

Embora continue a haver um grande volume de processos judiciais do Departamento de Justiça dos EUA sob a FCPA, os esforços nacionais para combater o suborno e a corrupção também estão sendo reforçados pela crescente cooperação transfronteiriça através de órgãos como a SEC, o G20 e a OCDE. Outros exemplos de iniciativas transfronteiriças incluem a legislação extraterritorial, como o Sapin II da França.

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Integridade em mercados emergentes

As intenções declaradas de uma organização podem ser claras: políticas e códigos de conduta estão em vigor, líderes seniores demonstram compromisso por meio de comunicações formais e informais. No entanto, os recentes escândalos de alto nível nas grandes corporações mostram que a má conduta aberracional dos executivos persistiu e passou despercebida por longos períodos de tempo. Quando a má conduta finalmente apareceu publicamente, investigações caras se seguiram, multas foram montadas e indivíduos foram processados.

A Agenda de Integridade tem quatro elementos fundamentais que alinham as ações de um indivíduo com os objetivos da organização:

  1. Governança, incluindo políticas que orientam o comportamento organizacional
  2. Cultura
  3. Controles e procedimentos 
  4. Percepções

O principal desafio é influenciar o comportamento de funcionários e terceiros diversos e dispersos em meio a intensas pressões competitivas e rápidas mudanças tecnológicas. Duas áreas da Agenda de Integridade que poderiam trazer benefícios significativos nos mercados emergentes são Cultura e Insights.  

Os resultados da pesquisa da EY mostram um descasamento entre os 97% dos entrevistados em mercados emergentes que acreditam que é importante demonstrar que sua organização atua com integridade e 19% que ainda justificariam fazer um pagamento em dinheiro para ganhar um contrato.

Cultura  

Em mercados emergentes, é particularmente desafiador criar uma grande quantidade de integridade em toda a empresa, sem falar nos agentes e distribuidores terceirizados na cadeia de suprimentos. É imperativo aumentar a eficácia dos procedimentos de conformidade e da tecnologia e construir uma cultura corporativa sólida para promover a integridade em todos os níveis.

A cultura corporativa desempenha um papel crucial na construção de um sistema que realmente proteja a reputação de uma empresa. Mas para executivos em alguns mercados emergentes, criar uma cultura que atinja esse objetivo pode ser um conceito relativamente novo.

Resumo

Em tempos difíceis, o gerenciamento precisa impulsionar a agenda ética, redefinir os programas de compliance e adotar uma abordagem centrada em tecnologia orientada pela análise de dados para minimizar lapsos de integridade.

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