20.02.2019
Женщина в Бразилии стоит перед окном с телефоном в руке

Как цифровая эра преобразует область налогообложения

Цифровая эра меняет характер отношений между налоговыми органами и налогоплательщиками. Читайте дальше, чтобы узнать о последствиях таких изменений и способах обеспечить соответствие новым требованиям.

Движимые желанием получить дополнительную прибыль, достичь максимальной эффективности и обеспечить соответствие установленным требованиям в условиях ограниченных ресурсов, налоговые органы все чаще полагаются на сбор и анализ цифровых налоговых данных, поэтому используют цифровые платформы для оптимизации сбора и оценки данных налогоплательщиков в режиме реального или почти реального времени.

Этот шаг навстречу налоговой «цифровизации» позволяет налоговым органам осуществлять сбор налоговых данных в режиме реального или почти реального времени, после чего они могут использовать полученную информацию для более оперативного и целенаправленного реагирования на выявленные риски нормативно-правового несоответствия. В ряде случаев цифровизация обеспечивает создание перекрестных ссылок и обмен информацией о налогоплательщиках между различными государственными органами и ведомствами.

Одни страны находятся в авангарде цифровой революции, другие пытаются оседлать вторую волну цифровизации, а третьи отстали от современных веяний на многие годы. Ряд латиноамериканских стран, например, Бразилия, относятся к наиболее технологически развитым, тогда как США не так уж далеко продвинулись в области цифровых технологий.

Различные страны на пути к цифровизации своих налоговых функций зачастую могут предпринимать схожие действия. Конечно, путь к цифровизации не всегда оказывается прямым, равно как и более высокий уровень цифровизации необязательно является конечной целью налогоплательщиков или налоговых органов.

Влияние на бизнес

Данные, которые коммерческие предприятия должны подавать в рамках цифровизации налоговых функций, не ограничиваются сведениями, приводимыми в налоговых формах, и зачастую включают данные из отчетности и сведения о продажах. Возможна такая ситуация, что традиционные системы и процессы окажутся не в состоянии соответствовать этим и другим нормативно-правовым требованиям.

К числу возможных трудностей относятся следующие:

  • Отсутствие доступных данных в требуемых форматах
  • Сложности с подачей данных
  • Недостаточно эффективные процессы преобразования данных
  • Отсутствие технологической поддержки новых требований в отношении данных
  • Устаревшие операционные модели налогообложения
  • Более частая потребность в получении всесторонней аналитики до подачи документов в налоговые органы
  • Неспособность принять своевременные эффективные меры реагирования на уведомления аудиторов
  • Неспособность оперативно отреагировать при несогласии с расчетом суммы налога

Может потребоваться тщательный пересмотр и возможная реструктуризация процессов, используемых компаниями для фиксации своих данных и составления отчетности. Компании, которые передают эти и связанные функции на аутсорсинг, должны убедиться в том, что разработанные для них сторонние решения являются адаптивными и регулярно обновляются.

Цифровизация системы сбора налогов будет также иметь финансовые последствия для компаний: усложнение требований к данным, задержки с возвратом сумм, создание новых систем, перепроектирование процессов и дополнительные временные затраты на обеспечение нормативно-правового соответствия могут негативно отразиться на денежных потоках. Еще одной серьезной проблемой станет обеспечение безопасности данных при обмене данными и отчетами по размыванию налоговой базы и выведению прибыли из-под налогообложения между разными государствами.

Компании должны будут внедрить цифровые решения, которые смогут функционировать как внутри страны, так и за ее пределами.

Готовность ответить на вызов

Поскольку темпы перехода налоговых органов к цифровизации налоговой информации разнятся от страны к стране, компаниям необходимо сформировать четкое представление о требованиях к цифровому налогообложению на тех рынках, на которых они работают.

Благодаря мониторингу нововведений и активному обсуждению меняющейся ситуации на рынке, компании могут облегчить для себя процесс выполнения новых требований, предъявляемых к ним в связи с расширением государственными органами своих цифровых возможностей.

Кроме того, компании должны определить, способны ли их налоговые отделы исполнять свои обязательства в части сбора цифровых данных и подачи налоговой отчетности в регионах присутствия и готовы ли они к проверкам в режиме реального или почти реального времени.

Компании должны будут внедрить такие цифровые решения, которые смогут функционировать как внутри страны деятельности, так и за ее пределами, а также отвечать усложняющимся требованиям в части нормативно-правового соответствия и правовых споров. Они должны рассмотреть возможности использования аналитических данных в режиме реального времени для целей налогового планирования и соблюдения нормативных требований, для оценки и снижения рисков, для более эффективного урегулирования правовых споров и прочих возникающих проблем.

Компаниям следует подумать о том, какие инвестиции могут потребоваться для удовлетворения растущего спроса на информацию в части цифрового налогообложения, а также о том, как грамотно управлять рисками, связанными с увеличением объема данных, представляемых в электронном формате. Если сегодня вы потратите время на изучение этих вопросов, анализ перспективных решений и доведение информации об имеющихся возможностях лицам, принимающим решения, то уже завтра сможете отказаться от более затратных с точки зрения финансов и времени способов устранения проблем.

Краткое содержание

Налоговые органы все чаще прибегают к механизмам сбора и анализа цифровых данных, хотя темпы цифровизации разнятся от страны к стране.

Об этой статье

EY Global

Оказание профессиональных услуг