Пресс-релиз

26 фев 2020 Москва, Россия

Состоятельные россияне – 2019: итоги совместного опроса Tranio и EY

Опрос проведен среди 44 специалистов сферы прайвет-банкинга, юристов и налоговых консультантов, работающих с российскими «хайнетами».

Контакты для СМИ

EY в России

Лидер в области аудита, налогообложения, сопровождения сделок и консультирования.

  • В 2019 году средняя доля состоятельных россиян, уведомляющих налоговые органы о счетах в зарубежных банках, составила 70%, а доля россиян, уведомляющих о КИК, – 67%.
  • Из всех зарубежных активов состоятельные россияне в 2019 году инвестировали больше всего в облигации (79%) и доходную недвижимость (62%).
  • Большинство состоятельных россиян предпочитают хранить деньги в Швейцарии (98%), Великобритании (66%) и на Кипре (37%).
  • 79% респондентов отметили, что владельцы крупных капиталов все активнее становятся налоговыми резидентами зарубежных стран.

МОСКВА, 26 ФЕВРАЛЯ 2020 ГОДА. Российские владельцы крупных капиталов все активнее уведомляют налоговые органы о своих зарубежных банковских счетах и контролируемых иностранных компаниях (КИК). Состоятельные россияне, не желающие раскрывать свои активы, в основном стремятся стать налоговыми резидентами других стран, а тенденция переводить капиталы на номинальных владельцев идет на убыль. Таковы результаты опроса, проведенного в конце 2019 года совместно компаниями Tranio и EY среди 44 специалистов сферы прайвет-банкинга, юристов и налоговых консультантов, работающих с российскими «хайнетами».

По оценкам респондентов, в 2019 году средняя доля состоятельных россиян, уведомляющих налоговые органы о счетах в зарубежных банках, составила 70%, а доля россиян, уведомляющих о КИК, – 67%. Сопоставляя эти данные с результатами опросов Tranio предыдущих лет, можно заметить, что оба показателя стабильно растут после 2016 года, когда Россия присоединилась к соглашению об автоматическом обмене налоговой и финансовой информацией (CRS MCAA).

Георгий Качмазов, основатель и управляющий партнер Tranio: «В 2018 году ФНС России получила первые данные о зарубежных банковских счетах российских налоговых резидентов. Думаю, что сегодня у налоговых органов пока еще недостаточно ресурсов для того, чтобы обработать на практике всю получаемую информацию. Но постепенно, по ходу роста квалификации, практики и инструментов автоматизации, наши налоговики начнут активней применять эти данные, чтобы увеличить объем налогов, собираемых с зарубежных доходов наших соотечественников. Конечно, в первую очередь будут интересоваться более крупными «клиентами», но постепенно займутся и рядовыми случаями.

Уверенный рост доли заявителей можно объяснить тем, что все больше «хайнетов» понимают: если вы хотите оставаться налоговым резидентом России – придется уведомлять по закону. Легальная альтернатива одна: находиться в России меньше 183 дней в году и перестать быть российским налоговым резидентом».

Из всех зарубежных активов состоятельные россияне в 2019 году инвестировали больше всего в облигации и доходную недвижимость: эти инструменты указали 79% и 62% респондентов соответственно. На последних местах – драгоценные металлы и камни (13%), а также лайфстайл – элитная недвижимость, яхты, антиквариат, предметы искусства и т. д. (21%).

Перечисляя зарубежные страны, в банках которых состоятельные россияне предпочитают держать счета, абсолютное большинство респондентов (98%) назвали Швейцарию. За ней с большим отрывом следуют Великобритания (66%) и Кипр (37%). При этом Швейцария и Кипр обмениваются финансовой информацией с Россией в рамках CRS, а Великобритания прекратила этот обмен с 2019 года. В первую пятерку стран, популярных для размещения банковских вкладов, вошли также Люксембург и США.

79% респондентов отметили, что владельцы крупных капиталов все активнее становятся налоговыми резидентами зарубежных стран. Примерно вдвое меньше голосов набрали две другие тенденции: выводить активы из России (45%) и участвовать в российских программах амнистии капитала (37%). Самым непопулярным из предложенных вариантов ответа оказалась тенденция переводить активы на номинальных владельцев: только 18% участников опроса считают, что она усиливается. Раньше эта тенденция была выражена ярче: например, в опросе 2017 года ее отмечали 35% респондентов.

Антон Ионов, партнер EY, руководитель отдела по оказанию услуг в области налогообложения частных клиентов в СНГ: «Все больше стран обмениваются информацией в рамках CRS, и данные о счетах компаний и их бенефициарах передаются в налоговые органы той страны, в которой конечный бенефициар является резидентом. На практике иностранные банки отказываются открывать счета, если клиент не выполняет требование о раскрытии конечного бенефициара структуры владения. Во многих странах в обязательном порядке формируются реестры реальных собственников бизнеса. Эта информация помогает налоговым органам выявлять недобросовестных налогоплательщиков, которые используют номинальных владельцев и другие искусственные схемы выведения доходов из-под налогообложения».

Результаты опроса показывают устойчивую связь между уровнем капитала и склонностью «хайнетов» менять налоговое резидентство. Например, среди респондентов, работающих с клиентами категории Mass Affluent (до 1 млн долларов США) лишь 67% отметили тенденцию к смене резидентства, а среди респондентов, работающих с «ультра-хайнетами» (более 30 млн долларов США), эту тенденцию указали 93%. Аналогичная связь прослеживалась и в предыдущих опросах Tranio.

Антон Ионов, партнер EY, руководитель отдела по оказанию услуг в области налогообложения частных клиентов в СНГ: «В реальной практике я не вижу прямой зависимости между стремлением сменить статус налогового резидента и уровнем благосостояния. В теории такая зависимость может быть связана с тем, что у более состоятельных физлиц более сложная структура бизнеса и операций, они реже подпадают под освобождение от налогообложения прибыли КИК, у них более высокие риски по части соблюдения валютного законодательства РФ. Есть и другие факторы, коррелирующие с уровнем благосостояния и стремлением к переезду в другую страну: например, вопросы безопасности, защиты активов, условия ведения бизнеса, политическая составляющая».

Отвечая на вопрос, в каких странах состоятельные россияне особенно активно пользуются программами резидентства (ВНЖ или гражданства) за инвестиции, больше половины респондентов (58%) назвали Кипр. За ним с большим отрывом следуют Мальта, Великобритания и Испания. Впрочем, интерес к «золотым паспортам» Кипра тоже может снизиться после скандала в ноябре 2019 года, когда кипрское правительство объявило об отзыве гражданства у 26 инвесторов, среди которых девять выходцев из России.

Антон Ионов, партнер EY, руководитель отдела по оказанию услуг в области налогообложения частных клиентов в СНГ: «Повторные проверки новых граждан Кипра на соблюдение ими условий программы и даже аннуляция паспортов в ряде случаев охладили интерес потенциальных заявителей. Тем не менее, исторически существенная часть российского бизнеса была связана с Кипром, и на данный момент наблюдается приток кадров на Кипр – как специалистов, так и управленцев, которые раньше вели деятельность дистанционно, находясь за пределами Кипра, а теперь базируются на его территории для обеспечения экономического присутствия (substance) компании и обоснования статуса налогового резидента компании».

О компании Tranio
Tranio – международный брокер и инвестиционная платформа по зарубежной недвижимости. Компания работает с 2010 года.
Как международный брокер, Tranio помогает клиентам приобрести жилую и коммерческую недвижимость в 56 странах мира. Tranio напрямую связывает покупателей со своими зарубежными партнёрами – лучшими агентствами и застройщиками в стране покупки.

Краткая информация о компании EY
EY является международным лидером в области аудита, налогообложения, сопровождения сделок и консультирования. Наши знания и качество услуг помогают укреплять доверие общественности к рынкам капитала и экономике в разных странах мира. Мы формируем выдающихся лидеров, под руководством которых наш коллектив всегда выполняет взятые на себя обязательства. Тем самым мы вносим значимый вклад в улучшение деловой среды на благо наших сотрудников, клиентов и общества в целом.

Мы взаимодействуем c компаниями из стран СНГ, помогая им в достижении бизнес-целей. В 19 офисах нашей фирмы (в Москве, Владивостоке, Екатеринбурге, Казани, Краснодаре, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Санкт-Петербурге, Тольятти, Алматы, Атырау, Нур-Султане, Баку, Бишкеке, Ереване, Киеве, Минске, Ташкенте, Тбилиси) работают 5500 специалистов.