5 分鐘 2019年4月10日
舊金山黎明雲

如何準備數位轉型的報告

作者

Peter Wollmert

EY Global and EY EMEIA Financial Accounting Advisory Leader

Senior Assurance leader. Promoting quality and effectiveness in corporate reporting and the audit. Advocate for the future of the accounting profession. Passionate runner and scuba diver.

5 分鐘 2019年4月10日

科技的進步讓財務團隊得以專注於價值導向的報告,但並非所有組織都擁有可實現此任務的系統和人力。

技正推動金融產業的蛻變,特別是資料這個領域。如今,由於電腦運算能力、網路連線和雲端設備,以及大容量儲存裝置的提升,組織和其財務團隊可取得前所未有的大量資料。

然而,許多財務和報告團隊卻對各式各樣的大量資料感到不知所措。 安永2018年企業報告調查(EN) ,針對「報告的數位轉型如何銜接信任與長期價值?」主題訪問一群金融界的主管,將近半數(49%)的受訪者表示:「比起分析資料,他們花更多時間蒐集和處理資料。」

財務團隊花時間在蒐集和驗證財務資料,代表他們專注於產出符合法律規範的財務資訊,而非在非財務報告上取得進展。為了將資料轉變成真正的價值導向報告,財務團隊必須聚焦於善用該領域的科技進展,例如自動化、人工智慧(AI)和區塊鏈,並建立起資料分析的信任度。這類數位轉型也讓財務團隊必須以不同的角度思考他們所招募的員工。

自動化:讓財務團隊有更多時間專注於提出深入見解。

最靈活的財務和報告團隊,將運用機器人流程自動化(Robotic Process Automation, RPA)取得優勢,進一步提升效率,並採用規則為基礎的機器人技術,讓大量的金融交易流程得以自動化。

他們也探索下一個自動化的新領域-結合RPA與AI的智慧流程自動化,例如機器學習。由於財務團隊接觸大量的資料,因此隨著時間經過將更能掌握科技的運用。租賃會計的改變就是一例。前導研究顯示,人工智慧工具可以審查簡易租賃合約大約70%至80%的內容。隨著這些工具的改善,財務團隊有更多時間瀏覽、管理和分析複雜的合約與資料。

自動化成為關鍵,讓忙碌的財務團隊得以針對報告提出深入見解,以提高透明度和信任度。自動化傳送交易活動和更複雜任務可使財務團隊騰出時間,專注於提出資料導向報告的深入見解,讓資料轉變成策略性資產。

人工智慧:從龐大的資料中汲取深入見解

財務主管可使用人工智慧探索根本的資料模式,並運用機器學習預測情境和改善成果。在安永進行的研究中,有將近四分之三(72%)的財務主管表示,人工智慧將為提出資料導向的財務深入見解帶來巨大的影響,而且人工智慧將成為未來財務功能的重要技術。

人工智慧

72%

的財務主管表示,未來兩年人工智慧將為提出資料導向的財務深入見解帶來巨大影響。

財務團隊也應思索利益關係人使用人工智慧的方式。例如,技術讓投資人能夠以過去無法想像的方式,分析企業財務資訊。

區塊鏈:如我們所知,將顛覆未來報告的形式

區塊鏈運用分散式帳本技術記錄交易,以近乎即時的速度提供所有網絡參與者關於所有曾進行過交易的安全審計軌跡。有些評論者期許技術成為報告和會計的產業標準,取代既有的後臺IT和傳統報告實務。若區塊鏈被用來自動整合會計紀錄,則報告團隊就可以花較少的時間進行交叉查核和彙總,並花更多時間分析可信任的資料。

在安永的研究中,24%的財務主管表示,未來五年區塊鏈將成為金融領域最重要的技術。但仍需克服數個挑戰才得以實現此願景。例如,從監管機關至董事會等重要利害關係人,必須取得共識並實施必要的監管機制。

建立對資料分析的信任

儘管財務主管致力於將資料轉變成報告深入見解,然他們必須進行協商,以在困難的局面中取得平衡:一方面推動應用資料的創新方法,同時對標準毫不妥協,也不能破壞客戶的信任感。

安永的調查顯示,對於資料風險的擔憂已成為財務主管的首要考量:他們指出「加強資料保護和升高隱私風險」是當前企業報告面臨的最大挑戰。對資料安全的隱憂,也成為採取新報告技術最重要的障礙之一。

但組織不該因為這些擔憂而躊躇不前。財務團隊為了能夠製作真正的價值導向報告,必須以自信的態度處理資料,不僅在技術和流程上必須進行改革,在思維、技能和管理層面也同樣面臨挑戰。

財務團隊應思索資料分析所採用先進技術的道德面向,並傳達企業的立場和作法。 已經採用人工智慧的企業,務必要開始討論他們如何控管這項技術。

自動化成為關鍵,讓忙碌的財務團隊得以針對報告提出深入見解,以提高透明度和信任度。

財務領域人力資源的轉型

採用新技術代表必須以新的角度思索財務團隊的組成:在安永的研究中,79%的財務長表示,財務部門有招募具備新技能人才的急迫需求。

特別是招募除了擁有傳統財務和會計能力之外,還具備新技能的員工,將對增強財務部門的功能大有幫助。這些員工具備的新技能,包括對如人工智慧等新技術的策略運用有相當程度的瞭解,以及擁有如數據科學和高級統計學等學科的知識。人工智慧是最重要技能;在安永的研究中,72%的財務主管表示,未來兩年間,人工智慧專家將是推動財務和報告領域創新的關鍵。

因此,領先的財務部門正審核其團隊成員原本具備的能力,以瞭解落差存在何處。這些能力應包括善用新技術和資料所需的「硬」實力,以及處理人際關係和策略技巧的「軟」實力。

財務主管除了關注員工應具備的能力外,也應思索未來的運作模式。由於組織的策略性優先順序可能急速改變,財務規劃和報告也應靈活的隨之改變,如管理服務之類的彈性模式,也是因應改變的方式之一。 新工具和取得資料讓財務團隊能夠與外部供應商更密切地合作,以面對上述挑戰。約四分之三的受訪者表示,管理服務的安排將成為得以實現策略性優先順序的關鍵,而獲得技術是採取此作法的重要驅動力。

然而,推動新的作法可能有困難,因為根深蒂固的文化和對改變的抗拒成為抵制進步的阻礙。為了克服這種抗拒並加速財務人員的預期改變,組織對於員工和員工所具備的技能應抱持更富創意的態度,並以創新方法招募員工、培養人才和取得資源。例如,調查中有76%的受訪者表示,財務部門應擴大招募網絡,尋找非傳統背景的人才。

2018年安永企業報導調查

是否衡量了所有攸關因素?

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深入瞭解統計調查數據

探索2018年全球企業報導統計調查所使用之數據。

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連續的進程

最重要的是,隨著未來幾年金融產業逐漸朝數位化轉型,創意與創新將成關鍵。新技術讓組織有絕佳的機會可以使用資料製作價值導向的報告,但組織若欲達成此目標,則必須做好不斷進化和創新的準備。

財務主管為了善用新技術的力量,必須在提升原有的報告團隊和招募,如擁有數據科學能力的人才間取得平衡。財務主管也應培養組織多元化的持續學習氛圍;在當前數位掛帥的世界,技能組合的賞味期限越來越短。務必要瞭解數位轉型並非有限的過程,而是連續不斷的進程。

從各個面向探索數位轉型

安永對數位轉型的深入見解,有助於幫助客戶開啟新的價值,並為企業打造更美好的未來。

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結語

今日的財務團隊有機會獲得前所未有的大量資料。為了充分利用這些資料,並製作價值導向的報告,財務團隊應善用最新技術的優勢,建立對資料分析的信任。報告的數位轉型也促使財務主管,必須以不同的角度思索團隊成員的組成和所擁有的技能組合。

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Peter Wollmert

EY Global and EY EMEIA Financial Accounting Advisory Leader

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