6 分鐘 2020年1月15日
七彩杯系列

如何利用人工智慧衡量長期價值

作者

Jeanne Boillet

EY Global Assurance Innovation Leader

Innovation driver in audit services. Client-centric. Strong advocate for diversity and the advancement of women in business.

Christina Larkin

EY Oceania Assurance Digital Trust Leader

Leader in the provision of Digital Trust services. Redefining what it means to provide assurance in a digital world. Ocean lover. Tennis enthusiast.

6 分鐘 2020年1月15日

當企業面臨日益增加之如何衡量創造長期價值之壓力,最大的挑戰即為如何自企業營運之大量資訊獲取有效的分析。

過往的商業社會,所謂能代表企業價值並呈交給股東的年度報告,是一疊強勁的訂單、一張健全的資產負債表、以及具吸引力的股利發放史。但近幾年來已有了重大轉變,現今的企業價值需要透過更具廣度的方式表達與揭露。

市場關注的議題持續自股東資本主義(優先保護股東價值)轉移至利害關係人資本主義(專注於廣大群眾,包含顧客、員工、投資人、以及監理者),即為企業機構所創造之長期價值。

不論係因千禧世代促使更具責任感和社會意識之商業價值觀,亦或是大型企業破產之後果,企業價值的焦點均已轉移。企業價值不僅僅為利潤最大化;透明度、永續性、以及包容性已慢慢成為成功的標準條件。

未能將上述因素納入長期價值之衡量可能將影響企業投資、招募、商譽、甚至生產力及利潤。現今需要高度參與之環境使利害關係人要求獲得更廣泛之資訊。另外,數位世界之發展使利害關係人希望能更進一步隨時獲取該等資訊。

數據程度

根據安永包容性資本主義提案計畫 (EPIC) 1,衡量長期價值之關鍵績效指標 (KPI) 逐漸聚焦在四個層面: 人才、創新與消費者趨勢、社會和環境、以及治理。利害關係人欲清楚瞭解上述KPI係如何影響策略規劃、風險管理、高階主管薪酬、永續經營、企業成長、以及長期企業價值。

然而,當企業欲嘗試報導長期價值時面臨的挑戰之一,即為大量可用數據以及如何有效分析。請試想,全球數位化環境中的數據量係以每二年翻倍的速度成長 2

因此,人工智慧(AI) 可望成為變革推動者,協助理解數據和辨識具意義之指標。人工智慧之分析技術能立即且客製化處理大量資料。

數據挖掘可用於分析大量數據以及資訊分類。例如,分析大量專利權以及分類至相關 「質性群」如增量、相鄰、具顛覆性等。預測分析可用於市場分析及消費者行為分析,以及提供趨勢和預測報告。

企業可運用上述科技來衡量各方面的商業活動,已是長足的進步,例如財務價值、生產、員工績效、成本管理、以及永續經營等。過往企業價值之衡量除了費時耗錢外,提供分析師之數據品質不一且缺乏完整架構。未來,企業應可即時使用KPI並立刻獲得有效成果。

人工智慧被視為推動工具

人工智慧非萬能;它單純被視為 支援新指標之產出及分析的推動工具。

此外,企業 目前尚處於找尋如何衡量長期價值指標的初期開發階段, 並欲在戰術及策略、營運及財務、以及其他紀錄當下與預測未來的眾多KPI間達成平衡。

就目前而言,對企業是否有能力採用新指標以衡量公司治理、消費者信賴度、創新、人力資本、以及環境,尚有存疑。許多機構仍未配置適當「測量系統」、數據溯源、統整能力以及報導系統。

未來,企業機構應可即時使用KPI並立刻獲得有效成果。

另一個明顯問題係該如何直接衡量創新、信賴、文化、或永續性之單一部分。任何衡量方式,將被缺乏架構性之非財務數據欲呈現之營運報導複雜化。所有企業機構需設立最適KPI用以舉證,亦需確保該等KPI可正確溯源,如此方可用以衡量績效。

及時干預

雖有上述重大挑戰,人工智慧帶來的潛在效益仍然非常驚人。例如企業文化衡量之議題。過往企業文化衡量通常以年度問卷形式請員工填寫,資訊蒐集費時多月並遲至員工績效考核結束後才得出結論。使用人工智慧可擴大衡量範圍且及時獲得成果。另外,人工智慧亦可推薦適當干預措施,而不僅僅在報告的產出而已。

人力資源部門相關人際關係分析正在與時俱進的發展。新型態社交策略平臺使用簡易員工問卷及員工電話和email之後設資料,以分析人們如何有效工作和溝通。除了辨識不良行為,該等平臺(於正確使用情況下)亦可改善生產力、辨識創新、以及提倡合作文化。

永續應用

毫無疑問的,跨產業之通用程序和標準的制定需要時間,但安永已預見朝該方向進行的具體行動。人工智慧的主要優勢之一,係可預測性利用KPI,而非單純用以溯及過往。

承上述,歐美地區企業永續報導正使用人工智慧以辨識風險。世界經濟論壇之2018年《全球風險報告》 指出,全球前五大風險中即有四大與環境或社會相關 3 。人工智慧協助辨識及量化該等風險,例如當某供應商位於某個國家或區域時,人工智慧可分析相關資料並預測潛在人權風險。

人工智慧的主要優勢之一,係可預測性利用KPI,而非單純用以溯及過往。

於永續發展層面,人工智慧可多方協助衡量KPI。例如,某跨國科技公司建立類神經網路系統(使用資料中心內外的感測數據)以追蹤影響績效之不同環境因素,結果顯示其冷卻設施所需之能源使用可再減少40% 4 。

人工智慧亦可分析公共數據以預測大型公司的碳足跡,減輕其大數據蒐集負擔。同樣的,使用人工智慧分析大量內部及外部數據,企業能清楚了解永續發展之重要因子,進而在未來聚焦相關領域,以節省時間及資源。

展望未來

當股東資本主義持續轉移至利害關係人資本主義,企業需優化其辨識、衡量、以及溝通企業價值之方法,並運用長期、經驗預測之重點於促進成長及價值創造的投資與創新。

衡量長期價值創造之最適KPI,仍待被逐一辨識。由於人工智能具有分析和理解大量數據並識別有意義指標的能力,並於不久的將來,長期價值創造之KPI將成為企業分析工具的重要元素。

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    1. https://www.epic-value.com/#report

    2. https://www.emc.com/leadership/digital-universe/2014iview/executive-summary.htm

    3. www.weforum.org/reports/the-global-risks-report-2018

    4. deepmind.com/blog/article/deepmind-ai-reduces-google-data-centre-cooling-bill-40

結語

面對逐漸增加的期待,企業需證明如何創造長期價值的同時,亦得使用非財務性指標及建立新KPI。其中一項挑戰為存取、分析可信及可比較數據。人工智慧可用以讀取和分析大量數據、有助於辨識非財務指標、具意義之KPI,再用以衡量企業績效。

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Jeanne Boillet

EY Global Assurance Innovation Leader

Innovation driver in audit services. Client-centric. Strong advocate for diversity and the advancement of women in business.

Christina Larkin

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