新聞稿

2020年3月24日 臺北

因應疫情 台商七大因應之道 擅用財務管理 積極調整策略

臺北,2020年03月24日 受到新冠病毒疫情衝擊,在中國由於疫情管控需要進行封城等措施,使得消費需求銳減,企業採購、生產、銷售、投資均受到嚴重影響。

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受到新冠病毒疫情衝擊,在中國由於疫情管控需要進行封城等措施,使得消費需求銳減,企業採購、生產、銷售、投資均受到嚴重影響。中國部分行業的業務經營停擺,在疫情期間難以獲得現金流;同時需承擔員工薪資、辦公室、廠房租金、貸款利息等費用。身處其中的中國企業以及台商,該如何降低疫情給企業正常營運帶來的影響?如何儘可能化解疫情帶來的經營管理危機?特別是如何在疫情過後迅速恢復生產經營,是企業的一大課題。

安永聯合會計師事務所審計服務部主任會計師許新民指出,台商可透過以下七點因應策略,思索適合自身企業情況加以運用。透過財務管理來降低企業的資金壓力,以及積極調整採購及市場策略,應對未來的可能發展。

一、 加強現金流量預測:
若疫情影響造成企業生產經營面臨停工,面對租金、員工薪資等必要支出,企業將承受較大的現金流壓力,在無法透過商品銷售獲得新的現金流入情況下,當前可調用的現金儲備便成了企業的重要資產。建議企業應及時盤點可支配的現金儲備以及未來支出,並制定周詳的資金使用計畫,儘量避免一切不必要的現金支出,以確保企業在疫情結束後,有足夠資金恢復經營。

二、 財務管理分析:
建議根據企業面對的外部環境及風險,展開財務影響分析、決策樹(Decision Tree)和敏感度分析,建立危機環境下的財務預測模型,確立適合自身企業的資產負債水準。企業可藉由財務分析,預測未來可能出現的資金缺口,由預測結果進行即時決策,提早控制風險。另外,提醒企業需持續關注疫情進展,若有在現金儲備長時間內恐難以支撐的情況,需與員工、供應商、銀行等各方提前溝通,共同面對暫時的困難。

三、 增加融資管道:
可考慮積極透過資本市場或者引入新投資者進行融資,改善企業資本結構,減少財務負擔。此外,企業應積極轉變購銷方式,通過商品賒銷、預收帳款、商業票據、短期性借貸融資形式解決資金匱乏問題。

四、 建立及強化企業策略聯盟:
因應疫情中國陸續封城,減少部分企業與外部的正常經營活動,尤其是直接接觸型的經營活動。在此情形下,企業可考慮透過與業務所在地的經銷商、代理商等,建立起新型的策略聯盟,相互支持對方在本地的業務,維繫對方的客戶,降低疫情帶來的風險。

五、 客戶保障政策:
應充分盤點現有合約和訂單,對履約情況進行總體評估,並與客戶積極溝通以降低損失。此外可考慮啟動疫情期間的快速溝通機制,優化各項流程以提高效率,避免由於溝通不暢或流程繁瑣加劇客戶損失;也可推出疫情期間應急的保障政策,如對因疫情導致的訂單取消減免相關賠償費用,延長協調期限等,保障用戶權益。

六、 制定備用物流計畫:
靈活運用物流系統中的運送方式,避免因某種特定方式的不順而導致大批原材料或商品延誤;同時應該備用多種不同的物流路線,保障在特定區域發生突發事件時,不會直接切斷物流路線。

七、 保持安全庫存:
基於彈性供應鏈策略,企業可綜合考慮庫存商品價值、安全庫存成本、銷售中斷風險、原材料供應商的多樣性等因素,確定安全庫存的容量;可考慮與上下游廠商和其他生產企業共同建立安全庫存,分攤成本以降低企業自身費用。

主任會計師許新民提醒,在疫情衝擊期間,台商亦可考量將部分資金循境外資金回台專法,回台進行相關投資,為台商境外資金建構一條安全回家的路。

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