新聞稿

2021年7月28日 臺北

家族企業永續經營關鍵 建置家族治理平臺 善用閉鎖性公司及境外信託架構規劃

臺北,2021年7月28日 安永家族辦公室專業團隊「新世代寰宇領袖菁英會」系列線上研討會,於今(28)日舉辦第三場,聚焦在家族企業永續經營及財富成長的關鍵要素。

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安永家族辦公室專業團隊「新世代寰宇領袖菁英會」系列線上研討會,於今(28)日舉辦第三場,聚焦在家族企業永續經營及財富成長的關鍵要素,是否有妥善的家族治理計畫及適當的傳承工具來落實,並分享如何運用境外控股信託、閉鎖性公司等工具來傳遞家族企業傳承規劃的心法。

家族企業需要建置家族治理,透過特定機制規則與治理機構,履行共同設立的家族願景以及制定家族規定標準與監督機制,溝通家族關聯事項,確保監督家族企業及主要利益相關者責任,使家族得以凝聚共識,調和彼此利益及可能衝突。家族治理要落實、發揮效果,必須透過家族憲章以及家族治理機構。

安永聯合會計師事務所家族企業傳承規劃及稅務諮詢服務執業會計師林志翔指出,家族治理平臺之兩大層面為家族理事會及家族辦公室。家族理事會是家族的最高決策機關,擁有權力包括認定及除去家族成員之資格、家族企業之長期營運計畫制定、家族憲章之修訂…等;設立家族辦公室可促使家族與企業完善融合,避免家族企業與傳承計畫不完善,造成紛爭漸增,並可促進財富得以代代相傳及減少家族內部糾紛。

由於家族憲章並無實際法律約束力,因此家族企業需要結合閉鎖性公司章程及境外設立控股信託做好相關傳承規劃。閉鎖性公司為股東人數在五十人以內、章程應載明股份(包含普通股和特別股)轉讓限制。透過閉鎖性公司章程將家族企業五大內涵結合其中, 包括家族企業之核心文化及價值、家族財富永續、家族成員生涯規劃、家族成員合一及治理方針管理制度。

安永聯合會計師事務所家族企業傳承規劃及稅務諮詢服務副總經理楊健民建議跨境家族企業可採用境外控股信託架構,代為管理、分配家族財富,以實現財富規劃及永續傳承目標。藉由英屬維京群島VISTA信託架構中的VISTA董事會機制,更可落實信託委託人(企業實際控制人)對家族企業之永續控股、股權傳承及企業接班人計畫。英屬維京群島VISTA信託八大優勢包括1.家族企業永續控股,2.家族資產保護,3.家族資產傳承,4.家族資產控制,5.家族資產整合,6.反強制繼承權,7. 避免遺產認證程序,8. 企業接班人規劃,因此家族企業可提前做好相關部署規劃。

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