最新CRS訊息公告 — 財政部公告111年度CRS具重要制度面或具普遍性之檢查缺失內容

摘要

財政部為確保金融機構依「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」(以下稱CRS辦法)規定辦理盡職審查及申報作業,請各地區國稅局於111年度間對所轄之金融機構進行書面或實地檢查,並在112年5月26日發布檢查報告提出CRS具重要制度面或具普遍性的檢查缺失,以供金融機構參考。

本期檢查發現多數金融機構已制定內部規範,並自行辦理或委託第三方機構不定期進行內部稽查,確保遵循 CRS 作業辦法規定。惟仍有部分受檢機構不熟悉CRS辦法相關規定,或未訂定內部遵循作業流程,致產生缺失。

財政部呼籲金融機構應自我檢視作業流程並建立控管機制,避免相同問題持續發生,另也將定期於財政部網站發布具重要制度面或具普遍性之檢查缺失,供金融機構參考。

詳見財政部網頁