O bună parte din mărfurile ce provin din țări supuse sancțiunilor internaționale (de ex. Rusia, Iran, Belarus) sunt supuse în prezent restricțiilor la intrarea în Uniunea Europeană. Cu toate acestea, există și excepții pentru mărfuri care pot fi importate în continuare chiar dacă au origine nepreferențială rusă (de ex. semifabricate/materii prime pentru industria siderurgică).
Restricțiile impuse de Uniunea Europeană nu se opresc doar la nivel de produs (a mărfurilor comercializate), ele se extind și asupra entităților juridice care comercializează respectivele mărfuri. De exemplu, chiar dacă anumite mărfuri de origine rusă ar putea fi importate ca atare pe motiv că importul de acest tip de marfă este permis ca regulă generală, conform bazei de date TARIC, importatorii pot fi puși în situația unei interdicții la import pe motiv că entitatea care le comercializează face, la rândul ei, obiectul sancțiunilor impuse de Uniunea Europeană.
În aceste cazuri, operatorii economici importatori trebuie să se asigure că nu încalcă prevederile regulamentelor UE prin care au fost stabilite sancțiuni adiționale (de ex. înghețarea fondurilor și a resurselor economice aparținând persoanelor/companiilor aflate pe listele de restricții).
Pentru ca importatorii să se poată asigura de respectarea obligațiilor privind măsurile restrictive, Comisia Europeană recomandă în ghidul publicat în acest sens realizarea de activități de “due diligence” (atât la începutul colaborării cu un partener comercial, cât și pe parcursul relației comerciale – monitorizare continuă), lăsând totodată la latitudinea agenților economici modul în care aceasta se va realiza. Importatorii trebuie să colecteze și să analizeze informațiile juridice, fiscale, financiare ale partenerilor de afaceri înainte de efectuarea importurilor pentru a se asigura că acești furnizori sau persoanele care îi controlează direct sau indirect nu apar pe lista sancțiunilor internaționale
Cum pot influența cele de mai sus activitatea companiei dumneavoastră ?
Dacă achiziționați mărfuri de la furnizori din țări supuse sancțiunilor internaționale este posibil ca aceștia și/sau persoanele care exercită control asupra lor să fie supuse măsurilor restrictive. Drept urmare, pentru a evita amenzi și sancțiuni nedorite, vă recomandăm verificarea în prealabil a măsurilor restrictive potențial aplicabile.
România pedepsește nerespectarea sancțiunilor internaționale cu amendă de la 10.000 Ron, la 30.000 Ron, precum și cu confiscarea bunurilor. Autoritățile de control pot aplica și sancțiuni complementare, cum ar fi suspendarea activității importatorului pe o perioadă între 1-6 luni.
În acest sens echipa de consultanță dedicată comerțului internațional a EY România vă poate oferi servicii de verificare prealabila de sancțiuni și due diligence.
Echipa EY este disponibilă pentru detalii suplimentare privind cele menționate mai sus.
Pregătit de:
- Mihai Petre - Director, Taxe indirecte
- Cosmin Dincă - Manager, Taxe indirecte
Pentru informații suplimentare, persoanele de contact sunt:
- Alex Milcev – Lider al Departamentului de Asistență fiscală și juridică România & Moldova
- Georgiana Iancu, Partener - Lider al Departamentului de taxe indirecte
