Serviços de Impostos

Operações em um ambiente fiscal global

O ambiente fiscal continua a mudar de maneira dramática em todo o mundo, com notícias que chegam às manchetes constantemente sobre alterações na política fiscal, aumento nos níveis de exigência de cumprimento e potencial crescente do risco de imagem.

Prioridades conflitantes

As empresas multinacionais precisam hoje equilibrar prioridades conflitantes mais do que nunca, garantindo a proteção de seu negócio com o devido acompanhamento e resposta a mudanças em políticas, leis e imposição de normas fiscais. Ao mesmo tempo, devem não só manter os mais altos níveis de conformidade, como também agregar valor a partir da função fiscal.

Os governos se esforçam para garantir cada centavo de imposto devido

Do ponto de vista de políticas públicas, todo governo quer que seu país seja visto como um local favorável para os negócios, a fim de atrair empregos e capital em um cenário globalizado cada vez mais competitivo.

Ao mesmo tempo, os governos querem aumentar suas receitas. Assim, caminham sobre uma linha tênue, avaliando constantemente como proteger a arrecadação fiscal que acreditam ser sua de direito, enquanto concorrem diretamente com outras nações, buscando não afastar o capital móvel.

Os órgãos tributários, por sua vez, adaptam suas estratégias, seu foco e suas políticas de cumprimento em resposta às mudanças na dinâmica corporativa. Esforçam-se para garantir que seus recursos sejam aplicados nos temas e contribuintes certos. Compartilham mais práticas avançadas e informações sobre contribuintes com suas contrapartes estrangeiras com o objetivo de ajudá-las a arrecadar cada centavo devido.

Litígios em alta

Esse cenário leva a litígios cada vez mais frequentes, complexos e de maior valor entre contribuintes e autoridades fiscais – uma tendência que só faz aumentar à medida que os países cooperam entre si e os mercados emergentes ganham em estatura e influência, adotando uma abordagem mais sofisticada em relação à tributação. As penalidades estão se tornando mais rigorosas, e a ameaça do risco de imagem tem aumentado significativamente.

Podemos ajudar nossos clientes a trilhar um caminho seguro em meio a esse cenário complexo

Podemos ajudar sua empresa a monitorar e a reagir a rápidas mudanças nas políticas fiscais, além de avaliar seu impacto econômico e fiscal.

Nos casos em que uma política fiscal possa representar um obstáculo para sua empresa, sem que essa tenha sido a intenção do órgão regulador, podemos ajudá-lo a cooperar – individualmente ou como parte de um grupo maior de empresas em busca de um objetivo comum – com o governo para:

• Explicar o obstáculo
• Criar outras opções de política que sejam lógicas e bem pensadas
• Modelar os resultados possíveis
• Apresentar ao governo outra opção com a qual os órgãos reguladores se sintam à vontade para trabalhar

Podemos ajudar ainda a tratar de suas necessidades relativas à solução de controvérsias, cumprimento e divulgação fiscais em âmbito global.

Nosso foco se concentra na gestão de controvérsias relativas à fase anterior à entrega das declarações fiscais, a fim de auxiliar nossos clientes a realizar esse processo de maneira adequada e consistente, e a preparar a respectiva documentação comprobatória.

Caso já tenha ocorrido uma controvérsia, nossos profissionais se valem do conhecimento compartilhado pela rede Ernst & Young sobre como as autoridades fiscais atuam, e cada vez mais trabalham juntos a fim de ajudar a solucionar disputas fiscais difíceis ou sensíveis. Buscando garantir que melhorias de desempenho sejam constantemente incentivadas depois de uma controvérsia, trabalhamos com profissionais de outras áreas tributárias da Ernst & Young com a intenção de reduzir a probabilidade de ocorrência de casos semelhantes.

Abaixo é possível conhecer nossos pontos de vista e análises sobre algumas das tendências e questões em jogo atualmente sobre as políticas e seu cumprimento.

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Aproveitando a oportunidade na área de Compliance e Divulgação Globais

A área de Compliance e Divulgação Globais (Global Compliance and Reporting – GCR) está em um momento decisivo. Muitas empresas atribuem a responsabilidade pelos processos de GCR a toda a organização, criando assim um mosaico. Os resultados são de qualidade inferior. Nossas pesquisas recentes demonstram a necessidade de uma nova abordagem.
 
Devido à combinação de modelos de negócios em evolução, funções de finanças em transformação e um ambiente regulatório cada vez mais complexo, surgem novas oportunidades para otimizar eficiência, controle e valor, a fim de ajudar a mitigar riscos e melhorar o desempenho.

O que é a área de Compliance e Divulgação Globais?

A área de GCR engloba os principais elementos dos processos fiscais e financeiros de uma empresa que apresenta demonstrações financeiras e declarações fiscais estatutárias exigidas nos vários países do mundo. Essas obrigações incluem:

• Contabilidade e divulgação estatutárias
• Contabilidade e provisões fiscais 
• Conformidade em relação a impostos diretos 
• Conformidade em relação a impostos indiretos 
• Governança e controle sobre os processos acima

As atividades de GCR se inserem em um conjunto mais amplo de processos denominado “registrar para divulgar” (record-to-report - R2R). R2R é o ponto de contato entre as áreas financeira e fiscal de qualquer empresa e é utilizado para obter, processar e armazenar informações essenciais para os processos estatutários de contabilidade, conformidade fiscal e divulgação. Qualquer alteração nos processos, informações, sistemas financeiros, funções e responsabilidades de R2R afeta diretamente os processos de GCR.

Riscos em alta

Os riscos de GCR estão em ascensão. Os órgãos competentes locais alteram regulamentos, voltando sua atenção mais intensamente para a arrecadação fiscal e compartilhando entre países mais informações sobre os contribuintes. Ao mesmo tempo, a crise financeira global levou as empresas a recriar seus modelos de operação financeira para que pudessem se manter competitivas e aproveitar as oportunidades de crescimento.

Nosso novo relatório Seizing the opportunity in Global Compliance and Reporting (Aproveitando a oportunidade na área de Compliance e Divulgação Globais) investiga os desdobramentos mais significativos que vêm ocorrendo à medida que as companhias multinacionais encontram a melhor maneira de cumprir as obrigações fiscais e de divulgação financeira no mundo todo.

Nosso estudo de caso destaca como ajudamos a otimizar uma série de fornecedores externos.

Ajudamos a atender às novas demandas de GCR

As demandas relativas à conformidade e à divulgação mudam rapidamente e hoje exigem mais das áreas fiscal e financeira. Então, como as empresas melhoram o controle e a qualidade, gerenciam os riscos, geram eficiência e promovem valor?

Nossa abordagem é líder de mercado e combina processos padronizados e eficientes, ferramentas altamente eficazes e uma extensa rede de profissionais especializados em impostos e contabilidade.

Saiba mais sobre como podemos ajudar sua empresa a atender às demandas do ambiente fiscal de hoje.

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TESCM - Gestão tributária eficaz da cadeia de suprimentos

O ambiente de negócios atual das companhias globais de grande porte é mais complexo e inconstante do que nunca. As empresas estão adaptando suas cadeias de suprimentos para atender a condições de mercado cada vez mais competitivas e para gerar mais receitas e mais valor aos acionistas e clientes.

Agora, as empresas multinacionais expandem sua presença global, tanto para buscar novos mercados quanto para obter redução de custos. Como parte dessa iniciativa, elas ampliam de modo progressivo suas cadeias de suprimentos.

Para cada desdobramento da cadeia de suprimentos, surgem novos custos e novos riscos a ser considerados

Ao mesmo tempo em que penetram em novos mercados, as empresas líderes também desenvolvem suas cadeias de suprimentos existentes a fim de aumentar a eficiência de custos e ampliar as margens nos mercados maduros em que atuam.

Empresas líderes reconhecem o valor de um planejamento abrangente e proativo

No entanto, seja para entrar em novos mercados ou para aumentar a eficiência nos mercados existentes, as novas empresas líderes têm uma característica comum: o pleno reconhecimento de que a realização de um planejamento abrangente e proativo ao longo de todo o novo modelo da cadeia de suprimentos pode maximizar as oportunidades e mitigar os riscos tanto quanto possível.

Somente com uma abordagem verdadeiramente holística, todos os custos da cadeia de suprimentos – inclusive impostos – podem ser avaliados e gerenciados.

O desafio da mudança

A cada dia, as empresas se deparam com decisões sobre o que fazer para modificar suas operações em âmbito global.
 
O desafio na tomada desse tipo de decisão consiste em encarar o problema de forma a considerar todas as suas facetas. As consequências fiscais devem ser levadas em conta na análise, uma vez que o impacto fiscal de qualquer mudança empresarial pode ser muito grande e levar a um resultado diferente do que seria obtido apenas com a análise das operações.

Nossa abordagem

Muitas vezes, as empresas só inserem o planejamento tributário no processo depois que as oportunidades ou as alternativas operacionais foram filtradas e definidas, restringindo a eficácia do planejamento. Em vez disso, com a introdução do planejamento tributário internacional logo na fase inicial, podem surgir diferentes alternativas ou modelos operacionais mais eficazes.

Com a abordagem integrada de nossa prática de Gestão Tributária Eficaz da Cadeia de Suprimentos (Tax Effective Supply Chain Management – TESCM), muitas vezes podemos gerar benefícios que não teriam sido possíveis se tal integração não existisse desde o início.