2 minutos de lectura 21 septiembre 2020
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¿Qué retos enfrenta la Función de Cumplimiento en España?

Por Iñigo Sebastián de Erice

EY España, Socio del área de Forensics

Centrado en mejorar mi entorno, acompañando a las organizaciones a través de la ética y la integridad. Siempre aprendiendo personal y profesionalmente. Compañeros y clientes como fuente de inspiración

2 minutos de lectura 21 septiembre 2020
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Nuestro Termómetro de Compliance en España 2020 analiza la situación de cumplimiento a través de 100 compañías de distintos sectores y tamaños.

El Termómetro de Compliance en España 2020, elaborado por EY, tiene como objetivo conocer la situación de la Función de Cumplimiento en España, así como los retos que afronta en el futuro.

Para ello hemos contado con la experiencia de más de 100 organizaciones nacionales de distintos sectores y tamaños en los que se incluyen los principales grupos empresariales españoles. El estudio aborda 31 cuestiones estructuradas en tres secciones centradas en entender las características de la Función de Cumplimiento, el diseño del Sistema de Cumplimento y por último su Funcionamiento Efectivo.

Estas son algunas conclusiones del estudio:

  • El eterno dilema: control interno o jurídico. Los resultados del estudio muestran casi una paridad en cuanto al bagaje, formación y experiencia profesional de los responsables de la Función de Cumplimiento. Por un lado, aquellos que provienen del mundo jurídico y por otro aquellos que lo hacen desde el ámbito del control interno. Asimismo, llama mucho la atención el hecho de que un porcentaje muy significativo de los encuestados considera que la función no es totalmente independiente.
  • ¿Está bien dimensionada la Función de Cumplimiento? El estudio concluye que existe una gran divergencia en cuanto a la dotación presupuestaria y el número de personas que integran la Función. Así, la diferencia en dotación presupuestaria puede llegar a ser hasta 10 veces superior en empresas comparables por tamaño. Una amplia mayoría estima que la dotación presupuestaria de la Función de Cumplimiento es insuficiente o claramente insuficiente y además más de un 20% afirma que esta partida se ha visto reducida por la crisis actual del COVID-19.
  • ¿Funciona en la práctica? En cuanto al funcionamiento efectivo de los sistemas de cumplimiento, la mayoría de los encuestados afirma haber recibido 5 denuncias o menos en el último año. Asimismo, más de la mitad sostiene que se han encontrado algún tipo de incumplimiento o deficiencia en el funcionamiento de los controles. En línea con lo anterior, 6 de cada 10 encuestados manifiesta que el principal reto que tienen que afrontar en el medio plazo es la mejora de la visibilidad acerca del funcionamiento efectivo de los controles. Así, los encuestados prevén mayoritariamente que en un periodo de dos años pudieran estar en condiciones de supervisar, periódicamente, el funcionamiento del Sistema de Cumplimiento.

Estamos seguros de que las 31 cuestiones que se abordan en el estudio pueden de ser de tu interés y ser un instrumento de gran utilidad para entender cómo se encuentra su organización en comparación con otras empresas. En EY queremos compartir nuestro conocimiento y fomentar el desarrollo de una función que consideramos vital en las organizaciones como es la de Cumplimiento.

Si estás interesado en que compartamos el detalle de los resultados del estudio, por favor ponte en contacto con nosotros.

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Resumen

La ubicación de la Función de Cumplimiento en la organización y su dependencia jerárquica, la evaluación de su independencia, la naturaleza de los riesgos sobre lo que ejerce vigilancia y control, el impacto del COVID-19, los recursos económicos y humanos asignados, el grado de desarrollo de los sistemas de cumplimiento así como su efectividad, la gestión del canal de denuncias y los retos que la Función afronta en el medio plazo son algunos de los puntos clave que se abordan en a lo largo del documento.

Acerca de este artículo

Por Iñigo Sebastián de Erice

EY España, Socio del área de Forensics

Centrado en mejorar mi entorno, acompañando a las organizaciones a través de la ética y la integridad. Siempre aprendiendo personal y profesionalmente. Compañeros y clientes como fuente de inspiración

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