¿Cómo pueden transformarse los tesoreros para obtener un nuevo valor en un mundo de incertidumbre?

Crear una cultura centrada en el efectivo

Cuando los tesoreros consiguen desbloquear el efectivo operativo y mejorar la liquidez, pueden crear nuevo valor liberando fondos para inversiones esenciales o reduciendo la necesidad de endeudamiento. También pueden colaborar con los equipos comerciales y financieros para optimizar el capital circulante de los procesos de compra a pago y de pedido a cobro.

Greg Russo, director de los servicios de asesoramiento en contabilidad financiera de Ernst & Young LLP, cree que en el futuro se considerará cada vez más al tesorero como un gestor del flujo de caja libre. "El flujo de caja libre es fundamental", afirma. "Los inversores se centran en él porque es el dinero que las organizaciones utilizan para invertir en nuevos proyectos, amortizar deuda, recomprar acciones y pagar dividendos. Si los tesoreros pueden ayudar a liberar el flujo de caja a través de sus procesos cotidianos de gestión de tesorería, pueden crear un valor inmenso para su organización."

Los tesoreros reconocen que la creación de una cultura centrada en el efectivo puede apoyar la creación de valor. La optimización de la liquidez es la segunda forma más citada en la que los tesoreros pueden añadir valor, con 29% de los tesoreros encuestados y 26% de los directores financieros señalando su importancia. Entre los tesoreros encuestados, 29% afirman tener plena responsabilidad sobre el capital circulante y el flujo de caja libre, cifra que se eleva a 42% en el caso de los tesoreros transformadores.

Sin embargo, algunos tesoreros pueden tener problemas con la visibilidad de la tesorería operativa. Sólo 17% de los tesoreros encuestados afirman tener una visibilidad completa casi en tiempo real, siendo 70% más probable que los tesoreros transformadores lo consigan.

La innovación tecnológica puede aumentar potencialmente la capacidad de los tesoreros para crear valor a través de la gestión del efectivo. Los retos relacionados con los sistemas son barreras significativas para lograr una visibilidad casi en tiempo real, y el 26% de los tesoreros cita la falta de tecnología para agregar datos financieros.

Recomendaciones

Para reforzar la resiliencia mediante la gestión de riesgos financieros y del efectivo, los tesoreros deben:

1. Desafiar a la empresa a replantearse su cultura de tesorería mejorando la gestión operativa del efectivo, renegociando las condiciones de pago y evaluando las estrategias fiscales y de inventario.
2. Emprender importantes actividades de gestión del riesgo financiero, como la planificación de escenarios y las pruebas de estrés financiero, para impulsar la resiliencia financiera.
3. Involucrarse en los procesos integrales de la organización, desde las ventas hasta la contabilidad, para gestionar mejor el efectivo y mitigar el riesgo financiero.

Los tesoreros y los directores financieros coinciden en que la forma más importante en que la tesorería añade valor a la empresa es aprovechando los datos y la tecnología para impulsar la agilidad financiera de la organización (citado por el 30% de los tesoreros y el 35% de los directores financieros encuestados). Los tesoreros transformadores son aún más propensos a creerlo (43%), lo que sugiere que ya explotan en gran medida las herramientas tecnológicas en su trabajo. 

Este énfasis en los datos y la tecnología pone de relieve la importancia de la agilidad financiera para el éxito de la organización. Como custodios de importantes datos organizativos, las finanzas se encuentran en una posición única para liderar la transformación digital. Cuando los tesoreros adoptan la transformación tecnológica, contribuyen a impulsar la agenda de transformación financiera más amplia de su organización.

Los tesoreros son entusiastas de la tecnología, con un 82% que utiliza con frecuencia herramientas de análisis y visualización de datos, cifra que asciende al 97% de los tesoreros transformadores. Del mismo modo, 82% utilizan software de contabilidad basado en la nube y 83% utilizan sistemas de gestión de tesorería. 

La investigación destaca las oportunidades que presenta la inteligencia artificial (IA) para la previsión de tesorería. Dos tercios (65%) de los tesoreros encuestados afirman no tener previsiones a 12 meses muy precisas. Sin embargo, el 42% de los tesoreros encuestados que utilizan con mucha frecuencia la IA o el aprendizaje automático (ML) para realizar previsiones informan de una gran precisión, en comparación con el 35% de todos los tesoreros. Se observa una tendencia similar en las previsiones a 13 semanas (45% frente a 35% de todos los tesoreros).

Unas previsiones precisas pueden ayudar a los tesoreros a tomar decisiones informadas sobre la asignación de efectivo, optimizar la liquidez y mejorar la agilidad financiera general. Aprovechando los conocimientos impulsados por la IA, los tesoreros pueden ayudar mejor a sus organizaciones a reducir la incertidumbre y planificar los gastos.

Los datos como facilitadores

Cuatro de cada cinco tesoreros encuestados (81%) creen que utilizar datos para recomendar oportunidades estratégicas es un elemento importante de innovación para su función. Las herramientas analíticas avanzadas pueden ayudarles a identificar oportunidades de optimización del efectivo y a gestionar mejor el riesgo de mercado y de crédito.  

Por desgracia, muchas tesorerías se enfrentan a dificultades a la hora de desplegar herramientas de IA y análisis debido a la falta de acceso a datos de alta calidad. Casi una cuarta parte (22%) de los tesoreros encuestados citan la incoherencia de los datos entre los sistemas como un obstáculo importante para la visibilidad del efectivo. 

El imperativo de la innovación

En el panorama empresarial actual, en rápida evolución, la innovación es esencial para los tesoreros que aspiran a crear valor. Pueden innovar aplicando el análisis de datos a nuevos conjuntos de datos, estableciendo nuevos métodos de elaboración de informes y consolidando las relaciones bancarias. Sin embargo, sólo el 25% de los tesoreros encuestados cree que la tesorería fomenta una cultura de innovación dentro de la función financiera. 

Los directores financieros esperan que los tesoreros sean innovadores, y el 47% de los directores financieros encuestados destaca la importancia de que los tesoreros lideren estrategias de innovación para el crecimiento empresarial. Sin embargo, muchos tesoreros se enfrentan a barreras a la innovación, y cerca de la mitad afirman no disponer de suficientes oportunidades, personas o recursos para innovar. 

La externalización puede potenciar la innovación de la tesorería libera tiempo para el análisis en profundidad de los datos y la toma de decisiones estratégicas. El análisis y la modelización avanzados, así como las cuentas por pagar y por cobrar, son las actividades que con mayor probabilidad se externalizarán por completo (citadas por el 17% de los encuestados). Los mayores beneficios de la externalización incluyen la mejora de la experiencia empresarial (47%), el aumento de la automatización (43%), el acceso a conocimientos y habilidades especializadas (41%) y más tiempo para actividades estratégicas (41%).

Recomendaciones

Para aprovechar el poder transformador de los datos y la tecnología, los tesoreros deben:

1. Fomentar una cultura de innovación dedicando tiempo a discutirla en las reuniones de dirección y explorar las oportunidades de integrar tecnología y datos avanzados en las actividades de tesorería.
2. Mejorar la calidad de los datos para impulsar la acción empresarial participando en iniciativas destinadas a mejorar los estándares de datos.
3. Buscar perspectivas de consultores externos, organizaciones homólogas y redes sectoriales, o asistiendo a conferencias y otros actos.

Un equipo de tesorería de primera categoría comprende la organización, su gente, sus procesos y sus datos. Aprovecha las herramientas tecnológicas, incluidas la IA y el análisis de datos, para agilizar las operaciones y generar perspectivas, al tiempo que colabora con otros para lograr los resultados deseados.

Los tesoreros y los directores financieros coinciden en que una de las principales formas en que la tesorería añade valor es desarrollando el talento financiero a través de las mejores experiencias de tesorería. Una cuarta parte (26%) tanto de los tesoreros como de los directores financieros encuestados citan el desarrollo del talento como una de las principales formas en que los tesoreros pueden añadir valor a su organización. 

Más de dos tercios (70%) de los tesoreros encuestados participan en la creación de equipos, la tutoría y el desarrollo profesional, superando a los controllers financieros (35%). Además, el 70% de los tesoreros encuestados afirman que siempre o con frecuencia se dedican a desarrollar competencias digitales y analíticas dentro del equipo de tesorería. 

Aunque los tesoreros están siendo proactivos a la hora de desarrollar el talento, hay margen de mejora. El 49% de los encuestados cree que el aumento de la formación y el desarrollo puede mejorar los procesos de gestión del efectivo, pero sólo 27% lo están haciendo actualmente. Los tesoreros transformadores van a la cabeza, con 48% que incorporan formación sobre herramientas tecnológicas. 

Oportunidades de colaboración

La colaboración ofrece a los tesoreros importantes oportunidades para crear valor. Pueden trabajar con la C-suite en la financiación de proyectos, relaciones con los inversores y M&A. Sin embargo, menos de la mitad (43%) de los tesoreros encuestados informan de una amplia colaboración con la C-suite de su organización, aunque esta cifra aumenta hasta el 56% en el caso de los tesoreros transformadores.

Los tesoreros también deben colaborar eficazmente con sus homólogos de otras funciones. Más de un tercio (35%) de los tesoreros encuestados creen que su función implicará cada vez más la colaboración con sus colegas y con la dirección en los próximos cinco años. 

Alcanzar la cima

Los tesoreros son ambiciosos, ya que 40% aspiran a ocupar el puesto de director financiero en el futuro, cifra que se eleva a 54% en el caso de los tesoreros transformadores. Casi tres de cada cinco directores financieros encuestados (59%) creen que el puesto de director financiero debería ser la máxima ambición profesional para un tesorero, y 14% afirman que deberían aspirar al puesto de director general.

Para alcanzar sus objetivos profesionales, los tesoreros necesitan el apoyo de la organización. Las principales áreas en las que buscan apoyo adicional incluyen el uso de datos para obtener perspectivas estratégicas (38%), el fomento de la innovación y la creatividad (28%) y la mejora de las habilidades de comunicación y creación de redes (27%). Los directores financieros son más propensos que los tesoreros a creer que es necesario apoyar las capacidades de liderazgo (28% frente a 18%).

Recomendaciones

Para cultivar el talento e impulsar la colaboración, los tesoreros deben:

1. Llevar a cabo un análisis de competencias para identificar las carencias de su equipo de tesorería y crear un plan de desarrollo.
2. Buscar la opinión del director financiero sobre su estilo de liderazgo y su marca personal para mejorar el compromiso con otras funciones.
3. Colaborar ampliamente en proyectos con la C-suite y otros líderes de alto nivel para establecer la tesorería como un verdadero socio empresarial.

Para impulsar el éxito organizativo futuro, los tesoreros deben ser creadores de valor proactivos que apoyen la transformación y cumplan las expectativas de los directores financieros.

Así es como los tesoreros pueden desarrollar todo su potencial: 

1. Convertirse en un tesorero transformador
2. Impulsar el crecimiento mediante iniciativas corporativas de impacto
3. Liderar la adopción de tecnología dentro de la función financiera
4. Apoyar la estrategia de sostenibilidad de su organización
5. Establecer la tesorería como socio empresarial por excelencia

Los directores financieros pueden capacitar a sus tesoreros para que desarrollen su potencial como creadores de valor de la siguiente manera

1. Establecer una visión estratégica para la tesorería
2. Implicar a la tesorería en las decisiones comerciales y estratégicas
3. Incluir la función de tesorería en el viaje de transformación más amplio 
4. Apoyar a su tesorero para mejorar sus capacidades de creación de valor
5. Aumentar la visibilidad de la tesorería en los consejos de administración

La encuesta global de EY sobre el ADN del tesorero proporciona información sobre cómo los tesoreros pueden convertirse en creadores de valor proactivos y ofrece consejos prácticos para que los altos directivos financieros eleven sus equipos de tesorería. Como parte de la serie CFO Imperative, estas reflexiones están diseñadas para ayudar a los tesoreros y a los líderes financieros a dar forma al futuro de las finanzas con confianza.