Transformación de la Analítica Financiera en la Era de la IA

Los directores financieros deben considerar un enfoque amplio al abordar el riesgo de greenwashing y el papel de las finanzas en la mejora de los datos no financieros. 

En la era de la inteligencia artificial (IA), los directores financieros se enfrentan a dos retos fundamentales:

(i) Comprender las necesidades de los inversores y crear una narrativa de creación de valor convincente y alcanzable.

(ii) Generar confianza entorno a los informes de sostenibilidad.

A medida que los directores financieros integren ambos retos en sus planes de transformación la IA puede jugar un papel relevante: la IA puede transformar la eficiencia de los procesos financieros centrales, fortalecer la efectividad del análisis de datos y generar conocimientos que permitan la creación de valor.

Según el estudio de EY 2024 DNA of the Financial Controller, los directores financieros ya son usuarios entusiastas de herramientas de IA, con un 65% utilizando IA generativa (GenAI) con frecuencia. Los inversores también están ansiosos por utilizar la IA para obtener una mayor comprensión del desempeño de las empresas e identificar cualquier inconsistencia entre las divulgaciones de una empresa y las fuentes de terceros. En ese sentido, la IA no solo está cambiando cómo operan las funciones financieras, sino que también está elevando el estándar en cuanto a transparencia.

El Potencial de la IA Generativa

La IA generativa (GenAI) puede ir más allá de la IA tradicional, que analiza información numérica, tabular y estructurada, y trabajar con datos no estructurados como gráficos, videos y códigos. GenAI tiene la ventaja de utilizar un lenguaje natural y aplicar el contexto basado en indicaciones para ofrecer predicciones. En el futuro, las empresas podrían utilizar estas herramientas para mejorar la productividad del equipo financiero, resumir y comparar grandes cantidades de texto e información en busca de inconsistencias, y evaluar la posición relativa de una empresa en su industria.

Hay varios factores que los directores financieros deben considerar a medida que exploran el potencial de la IA, tanto tradicional como generativa:

Fundamentos Sólidos de Datos y Tecnología

Cualquier innovación de IA en finanzas debe construirse sobre fundamentos sólidos de tecnología y datos. Sin embargo, actualmente existen debilidades en ambas áreas. El 96% de los líderes financieros informan de algún tipo de problema con la integridad de los datos no financieros que reciben. Mejorar la calidad de los datos utilizados para entrenar sistemas de IA complejos puede acelerar su avance. Los directores financieros deben estar atentos a cómo GenAI puede usarse también para solucionar problemas de datos y así, no permitir que estos problemas se utilicen como una táctica de demora innecesaria. Existen herramientas de IA generativa que pueden examinar conjuntos de datos y ayudar a identificar el área problemática. Esto puede acelerar significativamente la velocidad a la que se pueden identificar y solucionar los problemas.

Por su parte, en cuanto a la tecnología, los desarrolladores deben construir la IA en torno a una tecnología ágil y de alta calidad. Sin embargo, solo el 32% de los directores financieros encuestados dicen tener esto contemplado, y el 39% dicen estar lidiando con recursos de TI limitados.

Enfoque responsable, basado en principios y colaborativo

Aunque el impacto real de GenAI en la función financiera aún está emergiendo, la tecnología ofrece un potencial emocionante para transformar la capacidad de análisis de datos, desde la generación de pronósticos financieros hasta la inteligencia empresarial en tiempo real. Sin embargo, el 29% de los directores financieros son "reacios, hasta que se comprendan mejor los riesgos". Los directores financieros deben establecer un marco para el uso responsable de la IA, abordando preocupaciones como la identificación y gestión de posibles sesgos en el sistema.

Lidiar con las regulaciones emergentes a la vez que considerar los costes y el cumplimiento normativo

Los directores financieros están particularmente preocupados por mantener los costes bajo control, con más de un tercio de los encuestados (39%) considerando esta área como "muy desafiante" al desarrollar soluciones habilitadas por IA para la analítica y los informes financieros. Además, el 36% de los directores financieros sienten que es muy complicado asegurar que cualquier herramienta de IA financiera cumpla con todas las regulaciones relevantes. Los principios para el uso responsable de la IA, como la responsabilidad, la transparencia, la equidad, la fiabilidad, la privacidad, la claridad y la sostenibilidad, pueden ayudar a construir confianza y evitar costes innecesarios.

Adoptar un enfoque centrado en el ser humano para empoderar a los equipos financieros para un futuro impulsado por la IA

Cuando se trata de transformación, talento y cultura, son dos prioridades:

Adoptar un enfoque centrado en el ser humano para la transformación financiera y el cambio cultural podría ser clave para realizar todo el potencial de la IA. Únicamente el 26% de los directores financieros encuestados indican que sus líderes consultan regularmente la opinión de los miembros más jóvenes del equipo al impulsar la transformación. Las empresas que fomentan la innovación, la apertura al cambio, la curiosidad intelectual y la disposición a confrontar hipótesis podrían estar mejor posicionadas para mantenerse al día con la agenda de IA en rápida evolución. Para los directores financieros, pensar en el vínculo entre el despliegue de la IA y el cambio cultural podría ser importante.

Un enfoque estratégico para el desarrollo del talento financiero probablemente será también importante. Actualmente, los directores financieros tienen un mandato estratégico para el crecimiento y la protección del valor a largo plazo de la organización. Sin embargo, esta perspectiva estratégica no siempre se ha aplicado internamente al talento de la función. Con las tecnologías y la agenda regulatoria avanzando tan rápido, un enfoque a corto plazo y reactivo para las capacidades y las habilidades del equipo puede no ser suficiente. El surgimiento del rol de controller de ESG, muestra la importancia de anticipar el talento y las habilidades necesarias para cumplir con las expectativas de los inversores y responder a un panorama regulatorio en rápida evolución para los informes no financieros. Hoy en día, las finanzas deben desarrollar una estrategia de talento que tenga una perspectiva a largo plazo y sea proactiva.

El 67% de los directores financieros encuestados luchan por retener el talento que ya tienen, y una proporción similar (68%) reconoce el desafío de contratar y retener talento con habilidades avanzadas en análisis de datos y experiencia financiera. Revisar las trayectorias profesionales financieras puede mejorar la retención y ampliar las capacidades, ofreciendo caminos de carrera más flexibles y permitiendo asignaciones temporales a posiciones fuera de finanzas para desarrollar otras habilidades necesarias.

Conclusión

La IA y las herramientas de GenAI, junto con capacidades analíticas cada vez más sofisticadas y los nuevos datos que genera la digitalización, pueden apoyar a los directores financieros a tomar mejores decisiones estratégicas en un entorno incierto y en rápida evolución. Al utilizar estas herramientas y capacidades, los directores financieros pueden ilustrar y reforzar una narrativa convincente para los inversores sobre cómo sus inversiones en personas, innovación y sostenibilidad protegerán, optimizarán y aumentarán el valor a largo plazo.

En resumen, los directores financieros deben considerar un enfoque amplio al abordar el riesgo de greenwashing y el papel de las finanzas en la mejora de los datos no financieros. Es importante construir una visión detallada y receptiva de los riesgos y desafíos éticos de la IA y adoptar un enfoque centrado en el ser humano para capacitar a los equipos financieros en un futuro impulsado por la IA. Al hacerlo, pueden posicionarse como socios estratégicos de confianza, capaces de guiar a sus organizaciones a través de un panorama empresarial cada vez más complejo y desafiante.