5 minutos de lectura 14 jul. 2020

El T-MEC y la lucha contra la corrupción en Norteamérica

Por Ignacio Cortés

Forensic & Integrity Services Leader, EY Latin America North

Ignacio ayuda a las organizaciones a construir su agenda de integridad para que puedan anticipar y mitigar mejor el riesgo.

5 minutos de lectura 14 jul. 2020

El 1 de julio de 2020 entró en vigor el nuevo tratado comercial entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC), en el cual los tres países buscan avanzar de manera conjunta en el fortalecimiento de sus cercanas relaciones económicas y remplazar el Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN) establecido en 1994. Este nuevo tratado establece dentro de sus objetivos principales promover la transparencia, el buen gobierno y el estado de derecho, así como eliminar el cohecho y la corrupción en el comercio y la inversión.

A diferencia del TLCAN, el T-MEC incluye un capítulo completo sobre el combate a la corrupción en el que los tres países acordaron cooperar en el tema de investigaciones e incumplimiento a las disposiciones que allí se detallan. Este capítulo es de gran relevancia para nuestro país, dada la alta percepción de corrupción en México. El T-MEC es apenas el segundo tratado comercial firmado por México que incluye un capítulo específico sobre este tema, el primero fue el Tratado de Asociación Transpacífico (TPP) firmado en 2016.

Asimismo, requiere que México adopte o mantenga medidas legislativas o de cualquier otra índole para tipificar como delito, penalizar y establecer responsabilidades sobre actividades relacionadas con lo siguiente:

  • La promesa, ofrecimiento o concesión a un funcionario público mexicano, extranjero o de una organización pública internacional de manera directa o indirecta de una ventaja indebida con el propósito de influenciar su actuar dentro de sus funciones
  • La solicitud o aceptación de un funcionario público, ya sea de manera directa o indirecta, de una ventaja indebida con el fin de que actúe o se abstenga de actuar en el ejercicio de sus funciones
  • La colaboración o complicidad para realizar actividades relacionadas con actos de corrupción

¿Cómo afectara el Capítulo 27 a las empresas mexicanas?

El acuerdo comercial requiere que los tres países realicen las siguientes acciones relacionadas con el sector privado:

  • Difundir información y programas de capacitación para no tolerar la corrupción
  • Desarrollar controles internos y programas de ética y cumplimiento anticorrupción en las empresas
  • Alentar a las compañías a divulgar de manera periódica y pública sus controles internos, así como programas de ética y cumplimiento anticorrupción
  • Adoptar o mantener controles de auditoría interna
  • Asegurar que la contabilidad y los estados financieros están sujetos a procedimientos de auditoría

Además, el T-MEC pide a los países el establecimiento de las medidas necesarias en relación con el mantenimiento de libros y registros, así como la presentación y divulgación de estados financieros, con el objetivo de evitar las siguientes situaciones dentro de las organizaciones:

  • Establecimiento de cuentas no registradas en los libros
  • Realización de operaciones no registradas en libros o clasificadas incorrectamente
  • Registro de gastos inexistentes
  • Registro de pasivos que no corresponden con la identificación de su objeto
  • Utilización de documentación apócrifa
  • Destrucción deliberada de libros y registros contables antes del plazo previsto

Es importante mencionar que el T-MEC no permite los pagos de facilitación, y requiere que México aliente a las empresas privadas a prohibir el uso de estos. 

Contactos:

Ignacio Cortés – Socio Líder Forensic & Integrity Services, EY Latinoamérica Norte | ignacio.cortes.castan@mx.ey.com

Dalia M. Sierra –Associate Partner de Forensic & Integrity Services, EY México | dalia.sierra@mx.ey.com

Santiago Ginnari – Gerente de Forensic & Integrity Services , EY México | santiago.j.ginnari.vasquez1@mx.ey.com

 

Resumen

El T-MEC incluye un capítulo completo sobre el combate a la corrupción en el que los tres países acordaron cooperar en el tema de investigaciones e incumplimiento a las disposiciones que allí se detallan. 

Acerca de este artículo

Por Ignacio Cortés

Forensic & Integrity Services Leader, EY Latin America North

Ignacio ayuda a las organizaciones a construir su agenda de integridad para que puedan anticipar y mitigar mejor el riesgo.