¿Es posible generar valor a largo plazo en un entorno que está en constante cambio?

Los CFOs deben establecer cómo la empresa impulsará un rendimiento sostenido a largo plazo mientras gestionan la volatilidad a corto plazo

En un entorno donde la rápida adopción de tecnologías y los riesgos sistémicos, como la disrupción climática, generan una incertidumbre significativa en el mercado, los líderes financieros deben no solo proteger y optimizar el valor, sino también establecer un plan para impulsar el crecimiento a largo plazo. Esta responsabilidad estratégica es crucial para el futuro de la empresa. Según el informe 2024 EY Global DNA of the Financial Controller, el 86% de los controllers financieros anticipan que sus funciones cambiarán para 2030, y prevén que un 40% de su trabajo se centrará más en la creación de valor. Además, el informe 2023 EY Global DNA of the CFO revela que el 78% de los encuestados consideran que trabajar en las prioridades a corto y largo plazo es un desafío importante para los líderes financieros.

Myles Corson, Líder de Estrategia y Mercados Globales para América en EY, señala que "estamos en una era donde se espera que los CFOs trabajen simultáneamente en múltiples prioridades ". Sus responsabilidades se extienden más allá del enfoque tradicional, acelerando la transformación de las finanzas a través del talento y las nuevas tecnologías, y logrando un rendimiento a corto plazo con la creación de valor a largo plazo.

Los líderes financieros están reconociendo la necesidad de adoptar datos no financieros como una palanca a largo plazo para generar un alto rendimiento. Más de dos tercios de los líderes financieros encuestados (69%) afirman que los inversores hacen más preguntas sobre la información no financiera ahora que hace dos años. La sostenibilidad es el área de enfoque más destacado, y los CFOs pueden desempeñar un papel fundamental en la integración de riesgos y oportunidades en sostenibilidad, así como en la toma de decisiones sobre la asignación de recursos y capital.

El interés de los inversores en la sostenibilidad no puede medirse únicamente por el número de preguntas relacionadas con este tema. Algunos podrían asumir que, dada su naturaleza de alta visibilidad, las empresas están gestionando de manera intensiva los riesgos y oportunidades asociados con la sostenibilidad. Además, los inversores pueden formular preguntas que indagan sobre la cultura y la mentalidad de una empresa en torno a la sostenibilidad, en lugar de centrarse únicamente en las medidas precisas que ha implementado.

Los CFOs deben usar su experiencia para detectar e interpretar el interés de los inversores en la sostenibilidad. La participación de los stakeholders es crucial, ya que los inversores reconocen que no siempre tienen claro cómo evaluar a las empresas en función de las prioridades, el tiempo que dedican y la información necesaria para la toma de decisiones de inversión en el ámbito de la sostenibilidad.

Construir un camino de creación de valor que emocione a los inversores sobre la oportunidad disruptiva en la sostenibilidad

"Los inversores quieren entender la sostenibilidad como un viaje a largo plazo y dónde radica la ventaja competitiva", dice P. B. Balaji, CFO del Grupo Tata Motors. Para Tata Motors, la transición a vehículos eléctricos representa una oportunidad única para hacerlo bien. La sostenibilidad no se trata solo de alcanzar cero emisiones, sino de cómo podemos competir de manera efectiva y sostenible en una industria en constante cambio.

Tener una visión amplia para las necesidades de talento en finanzas

Una habilidad que siempre será importante en el mundo empresarial es el control y la contabilidad. Esto se debe a que, como CFO, no puedes permitirte cometer errores en esta área. Sin embargo, la contabilidad cada vez se está volviendo más sofisticada debido a la evolución de los modelos de negocio y las nuevas normas contables. Los CFOs necesitarán perfiles contables con un amplio conocimiento del negocio.

Las funciones en el área comercial también cambiarán a medida que la información de gestión se convierta en un recurso más accesible. Se requerirán personas que se involucren en el negocio, visiten mercados y comprendan a los clientes para identificar posibles fuentes de disrupción. Además, habrá una necesidad clara de profesionales que puedan utilizar datos y análisis avanzados para cuestionar suposiciones y acelerar la toma de decisiones.

Pensar creativamente sobre el modelo operativo para la analítica avanzada

La ciencia de datos y cuestiones relacionadas, como la privacidad y la seguridad, están avanzando a un ritmo vertiginoso, por lo que podría ser más efectivo tratarlas por separado en lugar de dentro del departamento financiero. Esto ayudará a crear un entorno adecuado y a fomentar un nuevo perfil dentro de la organización. La empresa quiere que su capacidad de análisis sea la mejor.

Algunas capacidades avanzadas en ciencia de datos, que utilizan datos no financieros y no estructurados, pueden estar más allá de las competencias de las personas con un perfil financiero. Por lo tanto, se podría llegar a considerar que algunos de estos profesionales se desplacen hacia el área de análisis de datos para desarrollar sus habilidades en ciencia de datos antes de regresar a un rol de análisis contable.

Integrar la sostenibilidad como un impulsor del valor a largo plazo

Las empresas deben demostrar a los inversores que pueden cumplir con sus compromisos a largo plazo, incluidos los objetivos de sostenibilidad. Menos de la mitad de los líderes financieros encuestados (47%) creen que es "muy probable" que su organización logre sus principales prioridades de sostenibilidad y cumpla con los objetivos declarados, como lograr la neutralidad de emisiones a tiempo. Este escepticismo se ve reforzado por los hallazgos del Barómetro de Acción Climática Global de EY 2024, que indica que la calidad de las publicaciones actuales no muestra que las empresas estén tomando acciones sustanciales para combatir el cambio climático. En consecuencia, el ritmo de la transición está rezagado respecto a la trayectoria necesaria para lograr la neutralidad de carbono para 2050 y cumplir con los objetivos del Acuerdo de París de 2015.

Recomendación

Para avanzar, los líderes financieros deben considerar hacer que su proceso de asignación de recursos financieros sea lo más transparente posible, tanto interna como externamente. Internamente, los líderes de las divisiones de negocio deben identificar qué áreas de inversión apoyan la estrategia a largo plazo y tienen más probabilidades de recibir una respuesta positiva al asignar capital. Externamente, los CFOs deben informar a los inversores sobre el marco general que se utilizó para tomar decisiones relacionadas con la inversión de capital a largo plazo. Si el equipo ejecutivo y la junta adoptan una postura unificada sobre ese enfoque y marco, puede enviar un mensaje de calado tanto interna como externamente sobre la importancia del enfoque a largo plazo.

En resumen, los CFOs deben establecer cómo la empresa impulsará un rendimiento sostenido a largo plazo mientras gestionan la volatilidad a corto plazo. Al hacerlo, pueden posicionarse como socios estratégicos de confianza, capaces de guiar a sus organizaciones a través de un panorama empresarial cada vez más complejo y desafiante.