EY se nanaša na globalno organizacijo in lahko pomeni eno ali več podjetji v okviru Ernst&Young Global Limited, vsako od katerih je samostojna pravna oseba. Ernst & Young Global Limited, družba z omejenim jamstvom s sedežem v Združenem kraljestvu, ne opravlja storitev za stranke.
Nedavna iskanja
V zadnjih desetih letih smo v EY Slovenija razvili inovativno svetovanje družinskim podjetjem na področju načrtovanja nasledstva.
Na kratko
- Aktiven pristop k nasledstvu izboljša pripravljenost na prihodnost in verjetnost, da bo podjetje ostalo v družini.
- Za uspešen proces sta ključnega pomena odprta komunikacija in pripravljenost na dialog.
- Dogovorjene strategije je treba zapisati tudi v pravne dokumente.
Družinska podjetja predstavljajo hrbtenico slovenskega gospodarstva, saj predstavljajo večino bruto domačega proizvoda in ustvarjajo večino delovnih mest. S tem seveda ključno prispevajo k nacionalnemu in lokalnemu razvoju. Kljub temu pa se mnogi lastniki družinskih podjetij soočajo z izzivi, povezanimi s prenosom lastništva in upravljanja na naslednike.
Izvor ideje
Ideja za razvoj naših svetovalnih storitev na področju načrtovanja nasledstva se je rodila ob pripravi zbirke knjig "Družinsko podjetništvo", v kateri predstavljamo uspešna družinska podjetja. Ob stikih s podjetji smo zaznali posebne izzive, s katerimi se družinska podjetja soočajo, predvsem tiste, povezane z uspešnim prenosom lastništva. Proces prenosa je namreč ključnega pomena za ohranitev podjetja in njegovo rast, kar nas je navdihnilo, da se posvetimo tej pomembni temi.
Razvoj metodologije
Odziv po dveh pilotnih projektih je bil pozitiven, kar nas je spodbudilo, da naprej razvijamo naš temeljni pristop, ki po zgledu zahodnih držav, kjer je več tovrstne tradicije, združuje mehke z bolj pravno-tehničnimi vidiki. Naša metodologija se tako osredotoča na povezovanje skupne identitete, vrednot, izvora in zgodovine družine z ustreznimi pravnimi in davčnimi rešitvami.
Sčasoma smo ugotovili, da je potrebno ob tem še bolj poudariti profesionalizacijo podjetij, kompetenčni okvir lastništva, povezavo s strategijo in natančno definiranje korporativnega upravljanja.
Uspešne zgodbe iz prakse
Naša izkušnja z družinskimi podjetji je bogata s številnimi uspešnimi zgodbami, ki nas nenehno navdihujejo. Spodnji trije primeri ponazarjajo naš pristop in rezultate:
Holding z več proizvodnimi podjetji
Ustanovitelj je podjetje uspešno razširil na skupino, ki jo sestavlja več podjetij. Kljub uspehu so se med lastniki pojavili različni pogledi, zaradi nezadostne priprave na prenos lastništva. Kljub tehničnim rešitvam, so ugotovili potrebo po družinskem dialogu in razvoju družinske ustave, ki bi formalizirala družinske vrednote in cilje, kot tudi dodatni razvoj pravil. Ta primer je pokazal, kako pomembno je, da se družina vnaprej dogovori o skupnih smernicah in pravilih.
Uvoznik in distributer artiklov
Oče in sin sta uspešno prenesla upravljanje podjetja. Izziv je bil določitev najboljšega pristopa za prenos lastništva na več sorojencev in bolj natančna določitev vlog. Uporabili so pravne mehanizme, kot je »zlati glas«, in ustvarili družinsko ustavo, ki je zapisala skupne dogovore. Ta primer poudarja pomen pravne strukture in jasnih dogovorov pri prenosu lastništva.
Turizem
Ustanovitelj in njegova žena sta se odločila za vstop na novo področje. Izziv je bil upravljanje situacije, kjer so nekateri predstavniki druge generacije vključeni v podjetje, nekateri pa ne. Priprava na upokojitev in obravnava sindroma izgorelosti sta bila ključna. Ustvarili so družinsko ustavo in odprli razpravo o problematiki, kar je omogočilo boljšo vključenost vseh družinskih članov in prispevalo k uspešnemu lastniškemu in upravljavskemu prenosu.
Ključni vidiki uspešnega načrtovanja nasledstva
V EY Slovenija opozarjamo, da je za uspešno načrtovanje nasledstva oziroma prenos lastništva proces potrebno zastaviti na način, da se ne naslavlja samo davčnih, pravnih in finančnih rešitev. Ključni vidiki dobrega procesa tako vključujejo:
- Odprt dialog: Družinski člani morajo biti pripravljeni na odprte in iskrene pogovore o svojih željah, strahovih in pričakovanjih. To vključuje tudi razpravo o čustvenih vidikih prenosa lastništva.
- Usklajevanje interesov: Vsak družinski član ima svoje interese in cilje. Pomembno je, da se ti interesi uskladijo, da se preprečijo konflikti in zagotovijo dolgoročne koristi za podjetje.
- Pripravo na spremembe: Prenos lastništva pogosto prinaša spremembe v strukturi podjetja in odnosih med družinskimi člani. Družine morajo biti pripravljene na te spremembe in jih aktivno upravljati.
- Vključevanje naslednikov: Ključno je, da so nasledniki vključijo v proces načrtovanja nasledstva. To ne le da povečuje njihovo zavezanost podjetju, temveč tudi omogoča, da se razvijejo potrebne veščine in kompetence za uspešno vodenje podjetja v prihodnosti.
Praktični nasveti za družinska podjetja
Na podlagi naših izkušenj smo oblikovali nekaj praktičnih nasvetov za družinska podjetja, ki se ukvarjajo z načrtovanjem nasledstva:
- Razvijte močno osnovo: Temeljite na skupnih vrednotah in ciljih družine. To bo pomagalo pri usklajevanju interesov in zmanjšanju konfliktov.
- Okrepite "psihološko vez": Znotraj družine je pomembno, da se gradi močna čustvena povezanost, ki bo olajšala odprte pogovore o prihodnosti podjetja.
- Sistematičen pristop: Razvijajte lastniške kompetence in spodbujajte neformalne načine družinskega upravljanja.
- Formalne metode: Uvedite formalne metode družinskega upravljanja, kot so družinska ustava, družbeni sporazumi, darilne pogodbe, oporoke ter pred- in poporočni sporazumi, ki bodo zapisali skupna pravila in vrednote.
Prednost EY
Ena od ključnih prednosti EY je, da smo sestavili multidisciplinarno ekipo strokovnjakov, ki vključuje svetovalce za družinska podjetja, licencirane coache, davčne, pravne in finančne strokovnjake. Ta multidisciplinarni pristop nam omogoča, da nudimo celovite rešitve, ki pokrivajo vse vidike načrtovanja nasledstva. Naša ekipa je pripravljena pomagati družinam pri oblikovanju strategij, ki so prilagojene njihovim specifičnim potrebam in ciljem. Dodatno je naša prednost da zavestno v ekipo vključujemo naše mlajše strokovnjake, ki jih ta tematika še posebej zanima, saj s tem omogočijo naslednji generaciji stik z vrstniki, kar lahko dodatno zmanjša potencialno napetost, ki bi jo lahko prinesel ta kompleksen proces.
Zaključek
Načrtovanje nasledstva je kompleksen proces, ki zahteva odprt dialog in pripravljenost na različne poglede. Odpornost in vizija, ki jo imajo podjetniki, sta navdihujoča, prav tako tudi pogum, ki ga pokažejo pri soočanju s tako kompleksnimi izzivi kot je prenos na naslednje generacije. Ključni vidik uspeha je, da se družina loti načrtovanja nasledstva, ko se še dobro razume.
Družinska podjetja, ki se aktivno lotijo tega procesa, bodo bolje pripravljena na prihodnost in ohranitev svoje dediščine.
Naša izkušnja pri svetovanju družinskim podjetjem v Sloveniji nas je naučila, da je uspešen prenos lastništva in upravljanja ključen za dolgoročno uspešnost podjetja, saj vsa podjetja s katerimi smo sodelovali pospešeno rastejo in se razvijajo naprej. S pravilnim pristopom in odprtim dialogom lahko družinska podjetja premagajo izzive in zagotovijo trajnost svojega poslovanja.
Naročite se na EY novice s področja družinskega pojetništva
Povzetek
EY Slovenija je v zadnjih desetih letih razvila inovativno svetovanje družinskim podjetjem na področju načrtovanja nasledstva, kar je ključno za ohranitev in rast teh podjetij, ki predstavljajo hrbtenico slovenskega gospodarstva. S poudarkom na odprtem dialogu, usklajevanju interesov in vključevanju naslednikov, EY nudi celovite rešitve, ki temeljijo na multidisciplinarnem pristopu in izkušnjah iz prakse, kar družinskim podjetjem omogoča uspešen prenos lastništva in upravljanja na naslednje generacije.