23 feb. 2021
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Qué es el Factoring y por qué es importante en Colombia

Por Yadiel Montalvan

Tax Technology Transformation Partner, EY Latin America North

14 años de experiencia en proyectos tecnológicos y de implementación a gran escala.

23 feb. 2021
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El Factoring Electrónico, un sistema de financiamiento para los pagos a proveedores que puede mejorar la liquidez monetaria de una empresa

En resumen
  • Entre los mecanismos que tienen las compañías para mejorar su liquidez está el Factoring Electrónico.
  • La Factura Electrónica en Colombia es un pilar de intercambio fundamental entre empresas.
  • Los encuestados manifestaron su preocupación por la rápida transformación del modelo de operación de las empresas en las que trabajan.

La liquidez monetaria de una empresa es sin duda esencial para su supervivencia, de esta depende que una compañía sea saludable y estable financieramente. Entre los mecanismos que tienen las organizaciones para mejorar su liquidez está el Factoring Electrónico, un sistema de financiamiento para los pagos a proveedores, que brinda la posibilidad de adelantar el cobro de las facturas electrónicas.

El 2020 no solo cambió la vida de las personas, también lo hizo con las empresas, así como nosotros hemos tenido que transformar la forma como interactuamos con nuestros familiares y amigos, las empresas se han visto forzadas a reinventar muchos de sus procesos para sobrevivir a esta nueva realidad que nos tomó por sorpresa.  

Cómo funciona el factoring electrónico:

Veamos un ejemplo que nos ayudará a entender mejor el factoring electrónico:

Imaginemos tres amigos: José, María y Luis. El primero de ellos, le entrega un producto por un valor de $500.000 pesos a María y ella le promete que en 30 días le pagará el artículo que le vendió. José sabe que dentro de 30 días tendrá $500.000 pesos que podrá utilizar para pagar insumos a sus proveedores, pero no puede esperar ese tiempo porque tiene necesidad de liquidez monetaria antes de la fecha de pago.

Cuando José se percata del problema que tiene con su flujo de caja, habla con Luis y le explica el arreglo comercial que realizó con María. Dado que Luis está dispuesto a financiar el valor de esa transacción, le paga ese mismo día $490.000 pesos a José para que no tenga que esperar los 30 días y al momento que María tenga que desembolsar el dinero se lo pagaría a Luis y no a José.

En este escenario José no tuvo que esperar los 30 días porque Luis le financió el valor de la factura electrónica por un módico costo, saliendo ambos beneficiados. En las empresas pasa algo similar y el nombre que tiene esta operación comercial se llama Factoring o Factorage.

Factoring en Colombia

En el caso de Colombia la Factura Electrónica es un pilar del intercambio económico entre empresas, y esta misma le da sustento al compromiso de pago entre el cliente y el proveedor. Para garantizar la seguridad y la estandarización de este proceso existen una serie de reglas o leyes, por ejemplo, asegurar el mérito ejecutivo de la factura y que sea tratada como un título de valor si es que cumple con algunas condiciones pre-establecidas.

En momentos difíciles el efactoring se convertirá en el complemento perfecto de la efactura, para la financiación de las Pymes. El Registro centralizado de facturas electrónicas que puso a disposición la DIAN, permitirá garantizar la consulta, trazabilidad y unicidad de los títulos valores", afirmó Mario Marquez Olier, Gerente Factura Electrónica en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN.

Colombia está dando pasos agigantados para volver esto una realidad en el mundo electrónico. Para eso se crea el RADIAN, el cual funcionará como una plataforma que llevará un registro de endoso electrónico de créditos comerciales amparados en facturas electrónicas. 

Si bien es una figura que suena novedosa dentro del mercado local, es algo que ya existe en países como Chile donde se endosan por esta vía más de 5 millones de Facturas Electrónicas anualmente representando alrededor de 37 mil millones de USD de financiamiento directo a las empresas.

En EY estamos preparados para darle todo el soporte necesario a las empresas del País y ayudarlas a sacarle el mayor provecho a este tipo de herramientas. ¿Estás listo para usarlas?

Resumen

 Las empresas se han visto forzadas a reinventar muchos de sus procesos para sobrevivir a esta nueva realidad que nos tomó por sorpresa, uno de ellos es el factoring electrónico que es un sistema de financiamiento que permite el pago a proveedores.

Acerca de este artículo

Por Yadiel Montalvan

Tax Technology Transformation Partner, EY Latin America North

14 años de experiencia en proyectos tecnológicos y de implementación a gran escala.

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