Como a IA agêntica pode remodelar a sua função fiscal

Embora os agentes de IA individuais possam automatizar e acelerar os processos fiscais, o poder transformador total da IA agêntica torna-se evidente quando as equipas de agentes trabalham em conjunto e são "geridas" por uma camada de orquestração alimentada por IA com supervisão humana no circuito.

As equipas agênticas são constituídas por agentes individuais que trabalham em conjunto, à semelhança da divisão do trabalho nas equipas humanas. Cada um tem o seu próprio foco, competências e capacidades, com o objetivo de automatizar os processos fiscais de ponta a ponta. Estes sistemas podem também ter um agente "gestor" de IA, que assegura a coordenação, a correção e a conformidade da atividade. Utilizando o caso de utilização do balancete como exemplo, uma equipa agêntica alargada poderia incluir agentes concebidos para

• Extraia dados de sistemas fiscais e financeiros
• Classifique corretamente as partidas individuais
• Carregue os dados reformatados para o software de provisão de impostos
• Identifique novas contas e assegure-se de que são corretamente classificadas
• Compare os balancetes ano a ano para identificar variações invulgares ou inesperadas
• Reveja os resultados para garantir a exatidão e a conformidade dos dados

"O objetivo da IA agêntica é criar uma série de microagentes que trabalham em conjunto para automatizar um processo de ponta a ponta, de modo a que o profissional da área fiscal apenas tenha de lidar com o agente de orquestração em vez de dezenas de sistemas", afirma Campbell. Observa que a tecnologia pode ser relativamente imatura neste momento, mas, tal como em todas as esferas da IA, a capacidade está a evoluir rapidamente.

Por exemplo, as equipas agênticas, com humanos no circuito, também podem ser utilizadas para fins de conformidade e de avaliação fiscal. A EY, que já utiliza o processamento de linguagem natural e a aprendizagem automática para acompanhar as alterações à regulamentação fiscal, está a explorar a forma como a IA agêntica pode automatizar e alargar esta capacidade. Um agente bem sucedido não só detectaria uma nova regulamentação, como também determinaria o impacto na posição fiscal de uma empresa, alertaria os intervenientes relevantes, marcaria reuniões com os intervenientes em alturas mutuamente convenientes e até geraria um projeto de análise com recomendações para os intervenientes discutirem e desenvolverem. No entanto, a IA autêntica não é infalível, pelo que a supervisão humana em fases-chave desses fluxos de trabalho será fundamental.

"Algumas equipas fiscais já utilizam a aprendizagem automática para identificar automaticamente as alterações à regulamentação, mas a maior parte da atividade subsequente continua a ser altamente manual e repetitiva", afirma Campbell. "A abordagem da IA agêntica é transformadora porque automatiza e acelera uma parte maior do processo, poupando tempo e recursos preciosos e permitindo que os profissionais da área fiscal concentrem as suas competências na inovação e noutras áreas de valor acrescentado."

A tecnologia também poderia ser usada para processar autonomamente avisos fiscais, com recomendações de IA passadas para profissionais de impostos humanos para validação e consideração, explica Darren Beardsley, EY Americas Tax AI Leader.

Os sistemas de IA agêntica podem receber, interpretar e classificar avisos fiscais de várias jurisdições com supervisão humana. Isto inclui:

• Identificar o tipo de aviso (por exemplo, auditoria, apresentação tardia, pedido de pagamento)
• Extração de dados-chave (por exemplo, datas, montantes, prazos)
• Associar o aviso a obrigações fiscais internas ou a declarações anteriores

A IA agêntica também pode ser treinada para compreender a linguagem e os formatos regulamentares locais, aplicar a lógica específica da jurisdição e encaminhar uma notificação fiscal para a equipa ou sistema correto, acelerando os fluxos de trabalho.

Beardsley salienta que a aceleração dos processos fiscais através da IA agêntica é suscetível de ser particularmente importante nas jurisdições da Europa e da América do Sul, onde o processamento fiscal quase em tempo real está a ganhar destaque.

Aiken destaca a crescente procura de relatórios fiscais quase em tempo real na América Latina e na UE como outro caso de utilização potencial para a comunicação agente a agente. Prevê uma altura em que o contribuinte e a autoridade fiscal utilizarão agentes de IA normalizados em vez de APIs altamente configuradas para solicitar e fornecer dados fiscais. "O problema das chamadas API é que são muito rígidas", diz Aiken. "Se houver zonas cinzentas, elas não funcionam. Os agentes de IA, no entanto, seriam particularmente eficazes para lidar com circunstâncias imprevistas e casos em que existem dados fiscais incompletos ou inconsistentes".

Aiken e Campbell são claros quanto ao facto de os desafios tecnológicos associados ao desenvolvimento da IA agêntica e às comunicações agente-agente serem provavelmente relativamente fáceis de ultrapassar. No entanto, os obstáculos à adoção causados por silos de dados internos, conformidade regulamentar, ética e a capacidade de uma organização para confiar e integrar eficazmente a tecnologia podem revelar-se mais difíceis.

Os silos de dados internos estão a limitar o desempenho da IA. A IA agêntica prospera com a capacidade de aceder e analisar grandes volumes de dados estruturados e não estruturados em todas as unidades empresariais. No entanto, os dados relevantes para a fiscalidade estão frequentemente dispersos por sistemas ERP, folhas de cálculo e bases de dados locais diferentes, cada um com o seu próprio formato e nível de acessibilidade. Sem uma arquitetura de dados unificada e uma colaboração interfuncional, os departamentos fiscais têm dificuldade em fornecer aos agentes de IA a informação de que necessitam para raciocinar eficazmente e fornecer valor.

"Neste momento, temos este enorme motor V12 sob a forma de IA agêntica", diz Campbell. "É incrivelmente potente e está pronto a funcionar, mas a função fiscal está a alimentar lentamente o combustível e o motor da IA está a falhar. Precisamos de abrir as condutas de dados para que a IA agêntica possa atingir todo o seu potencial".

A conformidade regulamentar representa outro desafio complexo. Os departamentos fiscais estão constantemente a adaptar-se às alterações na legislação fiscal global e a cumprir as obrigações de apresentação e os requisitos de divulgação. Embora a IA agêntica possa ajudar a monitorizar e a interpretar estas alterações, as empresas devem garantir que quaisquer informações baseadas em IA estão em conformidade com os quadros jurídicos locais. As equipas de conformidade devem também validar se os resultados da IA agêntica cumprem as normas de auditabilidade exigidas pelas autoridades fiscais, acrescentando outra camada de escrutínio e controlo à implementação da IA.

As implicações éticas da IA na tomada de decisões não podem ser ignoradas. Os sistemas de IA agêntica que funcionam com um elevado grau de autonomia devem ser concebidos com salvaguardas para evitar consequências indesejadas, como avaliações de risco tendenciosas ou posições fiscais não transparentes. Sem uma supervisão clara e quadros de governação, as organizações podem enfrentar riscos para a sua reputação e/ou censura regulamentar. O estabelecimento de orientações éticas e de estruturas de responsabilização é essencial antes de conceder aos sistemas de IA uma maior independência na avaliação fiscal ou nas atividades de conformidade.

É igualmente fundamental criar confiança na IA agêntica. Os profissionais da área fiscal e as partes interessadas devem ter confiança não só nos resultados da tecnologia, mas também na sua capacidade de explicar a forma como as decisões são tomadas. Muitos dos atuais sistemas de IA funcionam como "caixas negras", oferecendo pouca visibilidade sobre a lógica subjacente às recomendações. Para ultrapassar este problema, as organizações devem dar prioridade à explicabilidade e incorporar abordagens humanas que combinem a eficiência da IA com a supervisão de profissionais experientes na área fiscal.

A preparação e a mentalidade da organização desempenham um papel importante na adoção. A IA agêntica exige mais do que uma simples infraestrutura técnica. Exige uma mudança cultural. Os departamentos fiscais devem evoluir, deixando de estar essencialmente centrados na conformidade para se tornarem consultores estratégicos e orientados para os dados. Essa evolução depende da melhoria das competências dos talentos, da redefinição das funções e da promoção da colaboração multifuncional com as TI, o departamento jurídico e as finanças. Para que a IA agêntica seja bem sucedida, deve ser adoptada não apenas como uma ferramenta, mas como uma capacidade transformadora integrada na abordagem fiscal mais ampla.

À medida que a IA agêntica começa a remodelar o cenário fiscal, a adoção bem sucedida pelas funções fiscais dependerá, em última análise, da forma como está alinhada com a visão, supervisão e objetivo humanos. Embora a tecnologia tenha o potencial de automatizar tarefas fiscais complexas, responder a mudanças e até tomar decisões, o seu maior potencial reside na forma como permite que os profissionais da área fiscal se concentrem em atividades estratégicas de maior valor. Ao integrar a IA agêntica no coração da função fiscal, orientada por conhecimentos humanos e governação ética, as organizações podem desbloquear uma nova era de produtividade e precisão.

Em vez de substituir as pessoas, a IA agêntica deve ser vista como um colaborador inteligente, que complementa o julgamento, a criatividade e a compreensão contextual dos profissionais da área fiscal. Os primeiros utilizadores já estão a construir esta parceria, integrando a explicabilidade, a responsabilidade e a transparência nas suas estratégias de IA. Ao dar prioridade à confiança, à auditabilidade e à tomada de decisões por humanos, as principais funções fiscais estão a garantir que a IA melhora, em vez de perturbar, a integridade do seu trabalho.

Em última análise, o futuro da IA agêntica no domínio fiscal não é apenas tecnológico, é centrado no ser humano. As organizações que vão liderar neste espaço vão encarar a IA como um meio de elevar a capacidade humana, e não de a eliminar. Ao conceber sistemas que aumentam os profissionais da área fiscal, promovem a colaboração e colocam as pessoas no centro, os líderes da área fiscal podem garantir que a sua função não é apenas mais inteligente e rápida, mas também mais resistente, ética e preparada para o futuro.

Resumo

A IA agêntica está a remodelar rapidamente a função fiscal, oferecendo a capacidade de automatizar processos complexos, melhorar a precisão e aumentar a produtividade. Ao contrário da automatização tradicional, a IA agêntica adapta-se a novas informações e colabora com equipas humanas. Destaca-se em tarefas como a categorização de produtos GST e a reformatação de balancetes, enquanto o trabalho em equipa agêntico permite a automatização do processo fiscal de ponta a ponta. No entanto, continuam a existir desafios fundamentais, especialmente no que diz respeito aos silos de dados, à conformidade e à confiança, mas o sucesso depende de uma abordagem humana no circuito. As organizações que integrem a IA com supervisão ética e julgamento especializado ganharão uma vantagem estratégica e prepararão as suas funções fiscais para o futuro.