Ποιες είναι οι σωστές επιλογές για τη μετάβαση της επιχείρησής σας, όταν η ίδια αποτελεί μέλος της οικογένειας; Ποιες είναι οι σωστές επιλογές για τη μετάβαση της επιχείρησής σας, όταν η ίδια αποτελεί μέλος της οικογένειας;

Από Steven Shultz

Global EY Private Tax Leader

Service mindset. Passionate supporter of perfect careers. Builder.

11 λεπτά 19 Νοε 2020

Ο COVID-19 έχει καταδείξει πως οι μεταβάσεις των οικογενειακών αξιών, των οικογενειακών επιχειρήσεων και του οικογενειακού πλούτου, χρήζουν σήμερα, περισσότερο από ποτέ, ύψιστης προσοχής.

Εν συντομία
  • Ο κόσμος αλλάζει γρηγορότερα από ποτέ και οι οικογενειακές επιχειρήσεις πρέπει να αναπτύξουν ευελιξία και ευκινησία, για να εξασφαλίσουν τον σχεδιασμό τους, έναντι των μελλοντικών εξελίξεων.
  • Η κατανόηση της λεπτομερούς σύνθεσης της επιχείρησής σας και των περιουσιακών στοιχείων της οικογένειάς σας, αυτή τη στιγμή, είναι θεμελιώδης για τον αποτελεσματικό σχεδιασμό της μετάβασής της.
  • Η κατανόηση όσων έχουν να πουν τα μέλη της οικογένειας και η εφαρμογή ενός ενδελεχούς μοντέλου οικογενειακής διακυβέρνησης, είναι τα κλειδιά για να εισάγετε την επόμενη γενιά στην επιχείρηση.

Tο ευρέως αναγνωρισμένο τηλεοπτικό πρόγραμμα του HBO, Succession, κατέκτησε το βραβείο Golden Globe για την καλύτερη τηλεοπτική δραματική σειρά, τον Ιανουάριο του 2020, και το βραβείο Emmy ως εξαιρετική δραματική σειρά, τον Σεπτέμβριο του 2020. Η επιτυχημένη σειρά είναι γεμάτη οικογενειακές συγκρούσεις, προδοσία και δράμα, καθώς ακολουθεί την οικογένεια Roy, εν μέσω μιας μετάβασης γενεών και της πιθανότητας της αποχώρησης του πατριάρχη της οικογένειας από τον όμιλο μέσων μαζικής επικοινωνίας που κατέχει.

Η σειρά Succession είναι, βεβαίως, ένα υπερβολικό (και φανταστικό) παράδειγμα του τι μπορεί να συμβεί όταν οι γονείς και τα παιδιά συγκρούονται για τη μετάβαση της οικογενειακής επιχείρησης και του πλούτου, και τον σχετικό αντίκτυπο που αυτό μπορεί να έχει στις τοπικές κοινότητες και στους υπαλλήλους που επωφελούνται από επιτυχημένες οικογενειακές επιχειρήσεις. Αλλά η πραγματική ζωή μπορεί μερικές φορές να αποδειχθεί εξίσου, αν όχι περισσότερο, δύσκολη.

Δύο μήνες μετά την τελετή απονομής των Golden Globes, ο κόσμος άλλαξε δραματικά με τo ξέσπασμα της παγκόσμιας πανδημίας του COVID-19 – χώρες μπήκαν σε καθεστώς lockdown, οι αγορές διαταράχτηκαν και για πολλές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων των οικογενειακών, προέκυψε μια μοναδική ανάγκη να επανεξετάσουν τα επιχειρησιακά σχέδιά τους και τις λειτουργίες τους. Σχεδόν έναν χρόνο αργότερα, η ανάγκη προσαρμογής αυτών των σχεδίων και λειτουργιών στο μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό τοπίο, παραμένει.

«Είναι συνηθισμένο για τις οικογένειες να σκέφτονται τη μετάβαση του πλούτου μόνο σε περιόδους συγκρούσεων ή μετά τον θάνατο του πατριάρχη της οικογένειας», εξηγεί ο Desmond Teo, EY Asia-Pacific Family Enterprise Leader, με έδρα τη Σιγκαπούρη. «Ωστόσο, μέσω της πανδημίας αναδύθηκε μία πραγματική ανάγκη για τις οικογένειες, να δράσουν πιο ενεργητικά όσον αφορά τα σχέδια μετάβασής τους, έτσι ώστε όταν προκύψουν αναπόφευκτα γεγονότα εκτός του ελέγχου τους, να είναι σε καλύτερη θέση για να τα αντιμετωπίσουν».

Σύμφωνα με την έρευνα της Knight Frank, The Wealth Report 2018, μόνο το 26% των οικογενειών έχει ένα πλήρες σχέδιο μετάβασης του πλούτου τους. Οι ανθεκτικές οικογένειες και οι επιχειρήσεις εκμεταλλεύονται αυτήν την ευκαιρία για να ανασυνταχθούν και να ανανεώσουν τα σχέδιά τους για τη μετάβαση των γενεών.

Δεν υπάρχει μία συγκεκριμένη λύση που να ταιριάζει σε όλες τις περιπτώσεις μετάβασης του οικογενειακού πλούτου και διαδοχής των επιχειρήσεων. Ωστόσο, είτε ξεκινάτε τον προγραμματισμό της μετάβασης από το μηδέν, είτε επανεξετάζετε τα υπάρχοντα σχέδιά σας υπό το πρίσμα του COVID-19, υπάρχουν ορισμένα πρακτικά βήματα που μπορείτε να ακολουθήσετε, για να διασφαλίσετε ότι τα σχέδια μετάβασης υποστηρίζουν τις φιλοδοξίες σας και την κληρονομιά σας.

(Chapter breaker)
1

Κεφάλαιο 1

Κάντε έναν απολογισμό των σχεδίων σας και της κληρονομιάς σας

Γνωρίζοντας το πού βρίσκεστε σήμερα, θέτει τα θεμέλια για έναν αποτελεσματικό και ενδελεχή σχεδιασμό.

Παρόλο που είναι σύνηθες να αποτιμάτε την κατάσταση της επιχείρησής σας και του πλούτου σας, σε κάθε δεδομένη στιγμή, υπάρχουν ακόμη ισχυρότερα κίνητρα για να το κάνετε τώρα.

Όπως επισημαίνει ο Tom Evennett, EY Private Tax, UKI: «Όταν λαμβάνετε υπόψη τα κεφάλαια, τα περιουσιακά στοιχεία, τα χαρτοφυλάκια επενδύσεων, τα καταπιστεύματα και ούτω καθεξής, που διατηρείτε, οι προσωπικές σας συμμετοχές ενδέχεται να παρουσιάζουν μια περίπλοκη εικόνα. Και αυτό, προτού συνυπολογίσετε τη δημιουργία και τη διατήρηση της αξίας από την οικογενειακή επιχείρηση, η οποία μπορεί να προσθέσει μια ακόμη κρίσιμη διάσταση».

Είναι πολύ πιθανό η περιουσία σας να έχει επηρεαστεί από την πανδημία, με τον έναν τρόπο ή τον άλλον. Η αξία των επενδύσεών σας και το προφίλ κινδύνου, ενδέχεται να έχουν αλλάξει, ή η επιχείρησή σας να αντιμετώπισε σοβαρές διαταραχές. Μόνο με την κατανόηση της πλήρους εικόνας μπορείτε να αρχίσετε να καταρτίζετε ένα σχέδιο, το οποίο θα μπορούσε, ενδεχομένως, να περιλαμβάνει και την αναζήτηση νέων ευκαιριών.

Όπως σημειώνει η Marianne Kayan, EY Private Tax, Americas: «Υπάρχουν πολλοί λόγοι για τους οποίους οι οικογένειες δε διαθέτουν κατάλληλα σχέδια μετάβασης. Ως επικεφαλής της οικογένειας, μπορεί να φοβάστε ότι παραχωρείτε, κατά κάποιον τρόπο, τον έλεγχο και ότι, έχοντας δημιουργήσει την επιχείρηση, δε θέλετε να την παραδώσετε. Ομοίως, μπορεί να πιστεύετε ότι αυτό έχει νόημα μόνο όταν είστε έτοιμοι να συνταξιοδοτηθείτε. Αν και αυτό είναι ίσως κατανοητό, η έλλειψη προγραμματισμού μπορεί να σας βάλει σε ευάλωτη θέση».

Αναπτύσσοντας και εφαρμόζοντας ένα σχέδιο μετάβασης πλούτου, μπορείτε να διασφαλίσετε ότι διευθετούνται ένα εύρος βραχυπρόθεσμων, μεσοπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στόχων. Αυτό πιθανόν να περιλαμβάνει την ανάθεση, τόσο σε μέλη της οικογένειας, όσο και σε εξωτερικούς συμβούλους, της δημιουργίας, ανάπτυξης και εκτέλεσης του σχεδίου. Το σχέδιο αυτό θα πρέπει να καλύπτει μια σειρά παραγόντων, που εξετάζουμε στις ακόλουθες ενότητες.

(Chapter breaker)
2

Κεφάλαιο 2

Εξετάστε την οικογένεια και την επιχείρηση ως ξεχωριστά μέρη του συνόλου

Η κατανόηση των διαφορετικών στοιχείων της γενικής εικόνας του οικογενειακού πλούτου, θα βοηθήσει στον ολοκληρωμένο σχεδιασμό.

Ενώ είναι λογικό να υπάρχει μια φυσική αλληλοεπικάλυψη μεταξύ οικογενειακών και επιχειρηματικών στόχων, είναι κρίσιμο, εντούτοις, να υπάρχει και ένα ξεχωριστό σχέδιο διαδοχής, για την υποστήριξη των μεταβατικών αναγκών της επιχείρησής σας.

Η εφαρμογή κορυφαίων πρακτικών επιχειρηματικής μετάβασης συχνά παρατηρείται ενώ οι σημερινοί ιδιοκτήτες, ιδρυτές και επικεφαλής των επιχειρήσεων είναι ζωντανοί και ενεργοί. Ένα από τα βασικά ζητήματα είναι η σαφήνεια σχετικά με τις επιλογές και τις προθέσεις γύρω από το τι πρόκειται να συμβεί στην ίδια την επιχείρηση. Θα πουληθεί ή θα αναλάβει η επόμενη γενιά την ηγεσία, διαχείριση και ιδιοκτησία της; Η πραγματοποίηση αυτών των συζητήσεων σήμερα, είναι πραγματικά πολύτιμη.

Εάν η οικογένειά σας έχει μία ή περισσότερες επιχειρήσεις, ως μέρος της περιουσιακής σας βάσης, θα πρέπει να θεωρήσετε τις επιδόσεις τους, ως ένα σημαντικό στοιχείο των σχεδίων μετάβασης του οικογενειακού πλούτου. Η οικογένειά σας θα θέλει να διασφαλίσει ότι οι βασικοί δείκτες απόδοσης λειτουργούν με τον σωστό τρόπο, προκειμένου να υποστηρίξουν και να προστατεύσουν τη δημιουργία αξίας για τις επόμενες γενιές.

Τα οικογενειακά γραφεία διαδραματίζουν έναν ολοένα και περισσότερο στρατηγικό ρόλο στη διευκόλυνση της ομαλής μετάβασης του πλούτου από τη μια γενιά στην άλλη. Ένα οικογενειακό γραφείο μπορεί να σας υποστηρίξει, όχι μόνο σε παραδοσιακά ζητήματα διαχείρισης πλούτου, αλλά μπορεί, επίσης, να διαδραματίσει βασικό ρόλο στην υποστήριξη της οικογενειακής συνέχειας, της κληρονομιάς, των φιλανθρωπικών δράσεων, των επενδύσεων θετικού κοινωνικού αντικτύπου, καθώς και άλλων εγχειρημάτων που έχουν σημασία για την οικογένεια γενικότερα.

(Chapter breaker)
3

Κεφάλαιο 3

Μην παραβλέπετε το μεταβαλλόμενο φορολογικό τοπίο

Η έγκαιρη ενημέρωση για τις αλλαγές των φορολογικών κανονισμών, μπορεί να σας βοηθήσει να εξασφαλίσετε τη συμμόρφωση της επιχείρησής σας σε όλες τις δικαιοδοσίες.

Το παγκόσμιο φορολογικό τοπίο γίνεται ολοένα και πιο περίπλοκο και σημαντικό για τις οικογενειακές επιχειρήσεις, ανεξαρτήτως τύπου. Οι φορολογικές πολιτικές παίζουν συχνά κεντρικό ρόλο σε κυβερνητικά, κοινωνικά και οικονομικά ζητήματα, επηρεάζοντας τις οικογένειες-ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και τα επιχειρηματικά τους συμφέροντα. Η σημασία αυτών των στρατηγικών φορολογικών ζητημάτων, ενισχύεται για τις οικογένειες που δραστηριοποιούνται επιχειρηματικά και έχουν προσωπικά συμφέροντα σε πολλαπλές γεωγραφικές τοποθεσίες και ποικίλες δικαιοδοσίες.

Το φορολογικό τοπίο των τοποθεσιών όπου εσείς και η οικογένειά σας ζείτε και δραστηριοποιείστε επιχειρηματικά, παίζει σημαντικό ρόλο σε ένα καλά μελετημένο σχέδιο μετάβασης πλούτου. Υπάρχουν οι παραδοσιακοί φορολογικοί προβληματισμοί – φόροι κληρονομιάς, φόροι επιχειρήσεων, φόροι μεταβίβασης, φορολογία φυσικών προσώπων, τοπικά φορολογικά θέματα – τους οποίους πρέπει να λάβετε υπόψη.

«Οι πλούσιες οικογένειες δραστηριοποιούνται όλο και περισσότερο διεθνώς και θα πρέπει να εξετάσουν τις σχετικές πολυπλοκότητες, αλλιώς κινδυνεύουν να υποτιμήσουν τις επιπτώσεις τους», εξηγεί ο Dr. Christian Steger, EY Private Tax, Γερμανία. «Θέματα σχετικά με τη διπλή φορολογική κατοικία, τη φορολογία κατά την έξοδο και τη γενικότερη φορολογική συμμόρφωση σε πολλαπλές δικαιοδοσίες, πρέπει σίγουρα να λαμβάνονται υπόψη, έγκαιρα και τακτικά».

Πολλές χώρες κάνουν αλλαγές στα φορολογικά τους καθεστώτα, ως απάντηση στην πανδημία του COVID-19. Τώρα, περισσότερο από ποτέ, είναι σημαντικό να διασφαλιστεί ότι οι προσωπικές και επιχειρηματικές φορολογικές θέσεις σας, θα διαδραματίζουν κεντρικό ρόλο σε οποιοδήποτε ισχυρό σχέδιο διαδοχής.

Οι φορολογικές πολιτικές παίζουν συχνά κεντρικό ρόλο σε κυβερνητικά, κοινωνικά και οικονομικά ζητήματα, και η σημασία τους ενισχύεται για τις οικογένειες που δραστηριοποιούνται επιχειρηματικά και έχουν προσωπικά συμφέροντα σε πολλαπλές γεωγραφικές τοποθεσίες και ποικίλες δικαιοδοσίες.

(Chapter breaker)
4

Κεφάλαιο 4

Κατανοήστε και λάβετε υπόψη όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη της οικογένειας

Ο εντοπισμός και η κατανόηση των ελπίδων, των σχεδίων και των προσδοκιών των μελών της οικογένειας, θα καθοδηγήσει τον μελλοντικό σχεδιασμό.

Η οικογένεια είναι περίπλοκη, και ένα σημαντικό μέρος του σχεδίου μετάβασης του πλούτου σας, είναι να ορίσετε ποιος πραγματικά θεωρείται ως «οικογένεια», στο πλαίσιο του προγραμματισμού σας. Σε ένα απλό επίπεδο, αυτό μπορεί να περιοριστεί στο ποιοι θα είναι οι δικαιούχοι και ποια είναι τα πρακτικά ζητήματα που αφορούν τον κληρονομικό σχεδιασμό, όπως η σύνταξη μίας διαθήκης και η δημιουργία κατάλληλων καταπιστευμάτων. Εντούτοις, εκτός από τις χρηματοοικονομικές επιπτώσεις, υπάρχουν, επίσης, μη χρηματοοικονομικά ζητήματα, τα οποία θα πρέπει να διαχειριστείτε.

Οι φιλοδοξίες και οι προτεραιότητες της κάθε γενιάς, ενδέχεται να διαφέρουν σημαντικά. Συχνά, η επόμενη γενιά μπορεί να έχει έναν πιο διεθνή προσανατολισμό, και πιθανότατα ζει ή σπουδάζει σε περισσότερες από μία χώρες. Μπορεί να δίνει προτεραιότητα στα κοινωνικά ή περιβαλλοντικά ζητήματα. Είναι, επίσης, πιθανό, να έχει οικογενειακές δομές ή τρόπους ζωής που διαφέρουν ουσιαστικά από την προηγούμενη γενιά.

«Όσον αφορά τη συμμετοχή στην οικογενειακή επιχείρηση ή σε φιλανθρωπικές δράσεις, είναι πραγματικά σημαντικό να εξετάσουμε το οικογενειακό κεφάλαιο», εξηγεί η Heather Greatrex, EY Private Tax, Australia. «Αυτή η ιδέα αναλύεται από τη Dr. Lee Hausner στο βιβλίο της, The Legacy Family (γραμμένο από κοινού με τον Douglas K. Freeman) και περιλαμβάνει το ανθρώπινο, πνευματικό, κοινωνικό και οικονομικό κεφάλαιο. Με άλλα λόγια, ποιες δεξιότητες έχει η επόμενη γενιά της οικογένειας, τις οποίες μπορεί να συνεισφέρει»;

Δεν είναι πλέον δεδομένο ότι τα παιδιά θα συμμετέχουν στην οικογενειακή επιχείρηση – πράγματι, ίσως να μην έχει νόημα για αυτούς, από επιχειρηματική άποψη, να το πράξουν. Ομοίως, ενδέχεται να μην υπαγορεύετε πλέον τον ρόλο της επόμενης γενιάς στις οικογενειακές υποθέσεις. Ως εκ τούτου, οι κορυφαίες οικογένειες κάνουν ερωτήσεις, όπως:

  • Θα ήθελε η επόμενη γενιά να συμμετέχει ενεργά στην επιχείρηση ή να διαχειρίζεται οικογενειακές υποθέσεις, και τι θα προτιμούσε να κάνει;
  • Έχουν προσδοκίες ή τις δικές τους προσωπικές φιλοδοξίες τα μέλη της οικογένειας;
  • Μοιράζονται το ίδιο όραμα για το μέλλον;
  • Είναι τα παιδιά καταρτισμένα, προετοιμασμένα και πρόθυμα να αναλάβουν μία ηγετική θέση στο μέλλον;

Ο διάλογος με την επόμενη γενιά, αλλά κυρίως η ακρόαση όσων έχουν να πουν, είναι πολύ σημαντική τώρα, διότι η στάση και οι προτεραιότητές τους ενδέχεται να έχουν αλλάξει εξαιτίας της πανδημίας. Η κατανόηση της σημερινής τους στάσης, μπορεί να είναι σημαντική για την αποφυγή μελλοντικών συγκρούσεων.

(Chapter breaker)
5

Κεφάλαιο 5

Εκπαιδεύστε την επόμενη γενιά

Η εκπαίδευση των μελλοντικών οικογενειακών ηγετών σε θέματα διαχείρισης των επιχειρήσεων και του πλούτου, θέτει κρίσιμα θεμέλια.

Μία από τις προκλήσεις που μπορεί να αντιμετωπίσετε κατά τη διάρκεια μεταβίβασης του οικογενειακού πλούτου και διαδοχής της επιχείρησης, είναι το ερώτημα εάν η επόμενη γενιά είναι πραγματικά έτοιμη να αναλάβει τους ρόλους ή τις ευθύνες που της αναλογούν.

«Μελέτες δείχνουν ότι πολλές αποτυχημένες προσπάθειες διαδοχής, προήλθαν από ανεπαρκώς προετοιμασμένους κληρονόμους», εξηγεί ο Todd Angkatavanich, EY Private Tax, America. «Όχι μόνο η επόμενη γενιά μπορεί να έχει ανεπαρκές επιχειρηματικό πνεύμα, αλλά θα μπορούσε ακόμη να έχει περιορισμένη κατανόηση της γενικής διαχείρισης του πλούτου».

Ως αποτέλεσμα, η εκπαίδευση είναι ουσιώδους σημασίας για τη διασφάλιση μίας ομαλής μετάβασης. Αυτό είναι κάτι που μπορεί να εφαρμοστεί πολύ νωρίς – είτε πρόκειται για εκμάθηση ηγετικών δεξιοτήτων και των βασικών αρχών λειτουργίας μιας επιχείρησης, είτε για τα βασικά στοιχεία του τρόπου λειτουργίας των επενδυτικών αγορών. Στην τρέχουσα κατάσταση, η διαχείριση κρίσεων μπορεί να είναι, επίσης, κάτι στο οποίο θα θέλατε να εκπαιδεύσετε τους μελλοντικούς σας ηγέτες.

(Chapter breaker)
6

Κεφάλαιο 6

Δημιουργήστε και διατηρήστε μια δομή διακυβέρνησης υψηλών επιδόσεων.

Η εφαρμογή ενός συνεκτικού μοντέλου οικογενειακής διακυβέρνησης, επιχειρηματικής διακυβέρνησης, και διακυβέρνησης του πλούτου, δημιουργεί ένα σταθερό πλαίσιο, ικανό να αντιμετωπίσει τις προκλήσεις του μέλλοντος.

Όσο κρίσιμο είναι για μια επιχείρηση να εφαρμόζει κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες, το ίδιο μπορεί να ειπωθεί και για την οικογενειακή διακυβέρνηση. Όσο μεγαλύτερη και πιο διαφορετική είναι μια οικογένεια – συμπεριλαμβανομένης της γεωγραφικής ποικιλομορφίας – τόσο μεγαλύτερη είναι η ανάγκη για την ύπαρξη κατάλληλων πρωτόκολλων. Η κατανόηση της θέσης που κατέχει η οικογενειακή διακυβέρνηση εντός της συνολικής δομής διακυβέρνησης της επιχείρησης, είναι απαραίτητη για να διασφαλιστεί ότι εφαρμόζετε μια ορθή διαδικασία για τη διαχείριση των επικοινωνιών, καθώς και των κοινών, αλλά και αποκλινόντων συμφερόντων, των μελών της οικογένειας.

  1. Οικογενειακή διακυβέρνηση – περιλαμβάνει την επίβλεψη του κοινού οράματος και των αξιών της οικογένειας και τις επίσημες δομές, όπως ένα οικογενειακό συμβούλιο ή μια οικογενειακή συνέλευση.
  2. Διακυβέρνηση του πλούτου – μπορούμε να το αντιληφθούμε ως το ποιος ελέγχει τη διανομή του πλούτου, όπως οι εντολοδόχοι ενός καταπιστεύματος, οι διαχειριστές μιας επενδυτικής οντότητας ή τα στελέχη ενός ιδρύματος.
  3. Επιχειρηματική διακυβέρνηση – περιλαμβάνει την εποπτεία των επενδύσεων, τις επιχειρήσεις και τις επενδυτικές εταιρείες, τα επίσημα και τα συμβουλευτικά συμβούλια, και την επιλογή της ανώτατης διοίκησης.

Οι απαιτούμενες δομές διακυβέρνησης μπορούν να καλύψουν ένα ευρύ φάσμα τομέων. Είναι σημαντικό τα συστήματα διακυβέρνησης να λειτουργούν παράλληλα μεταξύ τους και να καθορίζονται όρια μεταξύ της επιχείρησης και της οικογένειας, με στόχο την αποφυγή πιθανής σύγχυσης και επακόλουθης σύγκρουσης.

Ένα σημείο εκκίνησης για την οικογενειακή διακυβέρνηση είναι η δημιουργία ενός οικογενειακού συμβουλίου, το οποίο μπορεί να λαμβάνει αποφάσεις εξ ονόματος της οικογένειας, να επιβλέπει την οικογενειακή ψηφοφορία για βασικά ζητήματα οικογενειακής διακυβέρνησης, καθώς και τη διαχείριση και επίλυση οικογενειακών διαφωνιών. Οι οικογένειες με επιχειρηματικές ανησυχίες πρέπει να εξετάσουν πώς να ενσωματώσουν την οικογενειακή διακυβέρνηση στην επιχείρηση, μέσω των δομών εταιρικής διακυβέρνησης και διακυβέρνησης πλούτου που ήδη υπάρχουν.

«Η ύπαρξη αυτών των δομών συμβάλλει στη βελτίωση της διακυβέρνησης και της οικογενειακής συνοχής», εξηγεί ο Jean-Marie Hainaut, EY Private Tax, Ελβετία. «Παρέχει ένα σημείο αναφοράς ώστε να πείτε ότι “αυτό αποφασίστηκε ως οικογένεια”. Αυτό κάνει τον διάλογο πολύ πιο εύκολο». 

Οι συγκρούσεις μπορεί να προκύψουν από έλλειψη εκπαίδευσης, επικοινωνίας και σαφούς οράματος. «Όταν θεωρείτε ότι ένα υψηλό ποσοστό διαδοχικών αποτυχιών οφείλεται στην κατάρρευσης της εμπιστοσύνης και της επικοινωνίας εντός της οικογένειας, η σημασία ενός κατάλληλο μοντέλου διακυβέρνησης για την οικογένεια, τις επιχειρήσεις και τον πλούτο, είναι αδιαμφισβήτητη», λέει ο Bobby Stover, EY Private Tax, Americas.

Η κατανόηση της θέσης που κατέχει η οικογενειακή διακυβέρνηση εντός της συνολικής δομής διακυβέρνησης της επιχείρησης, είναι απαραίτητη για να διασφαλιστεί ότι εφαρμόζετε μια διαδικασία για τη διαχείριση των επικοινωνιών, καθώς και των κοινών, αλλά και αποκλινόντων συμφερόντων, των μελών της οικογένειας.

(Chapter breaker)
7

Κεφάλαιο 7

Βεβαιωθείτε ότι το σχέδιό σας είναι ευέλικτο, συναφές και βιώσιμο

Οικοδομώντας ευελιξία σημαίνει ότι το σχέδιο διαδοχής σας μπορεί να συμβαδίσει με την εποχή του και με έναν κόσμο που αλλάζει.

Ένα σχέδιο διαδοχής, είναι ένας ζωντανός οργανισμός. Οι φορολογικοί και επιχειρηματικοί κανόνες θα συνεχίσουν να μεταβάλλονται – το ίδιο και οι οικογενειακές σχέσεις, καθώς η γέννηση, ο θάνατος, ο γάμος και άλλα γεγονότα ζωής, θα αλλάξουν τη δυναμική της οικογένειας. Και, όπως έχουμε βιώσει και με την πανδημία του COVID-19, αλλά και στο παρελθόν, με την οικονομική κρίση του 2008, τα παγκόσμια γεγονότα μπορούν να προέλθουν από το πουθενά και να έχουν αντίκτυπο ακόμη στα καλύτερα σχέδιά σας.

Το να δρας προληπτικά είναι ο καλύτερος τρόπος για να διαχειριστείς τον προγραμματισμό της μετάβασης της οικογενειακής επιχείρησης. Σύμφωνα με την εμπειρία μας, οι οικογένειες που επισημοποιούν και συνάπτουν συμβόλαια σχετικά με τις αρμοδιότητες που αφορούν τη διαδοχή, και που ανανεώνουν και επανεξετάζουν τον προγραμματισμό της μετάβασης γενεών και πλούτου σε τακτική βάση, τα πάνε, γενικώς, καλύτερα. Η καθιέρωση μιας διαδικασίας για τον τακτικό έλεγχο του σχεδιασμού σας – ιδανικά ετησίως – είναι κρίσιμη.

Περίληψη

Εάν δεν έχετε ένα επίσημο σχέδιο διαδοχής ή δεν το έχετε αναθεωρήσει πρόσφατα, τώρα είναι η ώρα να το κάνετε. Ο προσεκτικός σχεδιασμός μπορεί να σας προσφέρει την ηρεμία ότι η επιχείρηση, η οικογένεια και η προσωπική σας κληρονομιά, δεν είναι απλά καλά προστατευμένες, αλλά είναι και καλά εξοπλισμένες για να επιτύχουν μελλοντικά.

Σχετικά με αυτό το άρθρο

Από Steven Shultz

Global EY Private Tax Leader

Service mindset. Passionate supporter of perfect careers. Builder.