En qué se centran actualmente los CFO
Nuestra investigación reveló que los directores financieros están adoptando perspectivas orientadas al mercado. El aumento de la competencia encabeza la lista de factores potencialmente disruptivos, y casi la mitad (47 %) de los encuestados afirma que ejercerá presión sobre sus organizaciones durante los próximos 12 meses. Los cambios en los hábitos de consumo, las modificaciones normativas y la necesidad de expandirse a nuevos mercados fueron los siguientes factores de la lista, cada uno de los cuales fue mencionado por poco más de un tercio de los CFO. Tres cuartas partes de los directores financieros afirmaron que la incertidumbre macroeconómica y las tensiones políticas habían reducido significativamente (29 %) o en cierta medida (46 %) su confianza en el futuro.
Estos resultados ponen de manifiesto la necesidad de que los CFO actúen como asesores estratégicos con visión de futuro. Además, destacan los desafíos únicos que plantea la transformación financiera. Como señaló un director financiero: «De todas las funciones de la organización, la transformación del área financiera es probablemente la menos comprendida».
Los desafíos comienzan con el papel central que desempeña el área de finanzas en el apoyo a las partes interesadas internas y externas. Ciertas áreas específicas de la empresa —sobre todo las de riesgo, actuarial y el consejo de administración— dependen en gran medida de la información que proporciona el departamento de finanzas. Del mismo modo, la calidad de las relaciones de las aseguradoras con los organismos reguladores y los inversionistas depende de la confianza que estos tengan en las cifras que presentan los CFO.
Los CFO se enfrentan a una serie de prioridades contradictorias, como la necesidad de reducir costos y promover el crecimiento al mismo tiempo. «La transformación forma parte de la estrategia general para alcanzar nuestros resultados financieros mediante el crecimiento de nuestros ingresos y la reducción de costos», agregó el CFO. Atraer a nuevos talentos al tiempo que se automatiza el trabajo y se fomenta la innovación, sin dejar de proteger el negocio, son otras de las paradojas que se describen en nuestro informe completo.
Cinco prioridades de los CFO para avanzar en el proceso de transformación
Entonces, ¿de qué manera buscan los CFO impulsar una transformación exitosa? Los participantes en nuestra encuesta destacaron varias prioridades que pueden ayudar a las unidades financieras a asumir un papel más estratégico y a establecer un modelo operativo objetivo preparado para el futuro.
1. Hacer el trabajo adecuado de la manera correcta
A juicio de muchos CFO, el camino hacia una mayor eficacia comienza con una mayor eficiencia. «Se trata de facilitar los procesos, simplificarlos, hacer menos al eliminar lo que no es necesario y aprovechar la tecnología», afirmó un CFO entrevistado por los equipos de EY.
Otro señaló que muchas aseguradoras aún cuentan con múltiples departamentos de contabilidad y otras funciones que se superponen, por lo que «aún es necesario llevar a cabo una consolidación». Los CFO están automatizando la mayor cantidad posible de tareas administrativas básicas con el fin de lograr procesos altamente eficientes, tal como describió su visión uno de los entrevistados.
2. Aprovechar las opciones de abastecimiento inteligente
Los modelos creativos de subcontratación se están convirtiendo cada vez más en la solución para las funciones financieras de alto rendimiento. Los centros de servicios compartidos y los centros de excelencia pueden lograr un equilibrio entre el apoyo local y la centralización, al tiempo que mejoran los niveles de desempeño. Las relaciones con terceros pueden aportar valor mediante un procesamiento de transacciones de alta eficiencia, resultados funcionales específicos (por ejemplo, la elaboración de informes o la modelación actuarial) o el acceso a conocimientos especializados y tecnología avanzada.
No existe un enfoque único para todos los casos. Un CFO señaló que «los servicios compartidos tienen sentido en este momento, a medida que implementamos nuevas herramientas y tecnologías», al tiempo que destacó la necesidad de evaluar y modificar periódicamente los modelos de prestación de servicios a medida que evolucionan las necesidades del negocio. Otro éxito destacado fue el de «servicios gestionados específicos para la presentación de informes operativos y financieros». La clave radica en comprender las ventajas y desventajas de cada enfoque para cada proceso, sopesando las ganancias en cuanto a costos y eficiencia frente a la posible pérdida de conocimiento.
3. Abordar el factor humano
Hubo un amplio consenso entre los participantes en la investigación en cuanto a que contar con la participación de las personas es fundamental para el éxito de la transformación. «Yo le daría tanta importancia a las personas como a la tecnología», afirmó un CFO. «Sobre todo a medida que avanzamos hacia la inteligencia artificial, queremos que los mejores profesionales se queden con nosotros». Otro reiteró la importancia de contar con equipos sólidos: «Incluso con la IA, las personas siguen siendo lo que nos distingue de otras empresas».
Sin embargo, la resistencia humana al cambio puede constituir un obstáculo. «La transformación implica hacer algo nuevo: aprender una habilidad, implementar un software o adoptar un nuevo proceso, lo cual siempre representa un desafío para parte del personal», señaló un CFO.
La recualificación es una prioridad fundamental. «Todas las organizaciones, en todos los sectores, necesitan recapacitar a su personal, y todos lo saben», afirmó un CFO. Otro se mostró optimista porque «ahora hay menos obstáculos para la recualificación que hace 10 años».
4. Abrazar un futuro impulsado por la tecnología y basado en los datos
Los CFO reconocen que la industria se encuentra en la era de la disrupción impulsada por la tecnología. Un CFO señaló que es fundamental «mantenerse al día con los avances tecnológicos y asegurarse de que no nos quedemos rezagados». Desde una perspectiva empresarial, eso significa «innovar continuamente e incorporar los nuevos avances en inteligencia artificial como parte de sus operaciones».
La investigación reveló que las tecnologías más antiguas siguen siendo comunes en todo el sector. Las aseguradoras más pequeñas tienen la misma probabilidad de utilizar hojas de cálculo para la recopilación de datos que de adoptar soluciones de inteligencia artificial (IA), mientras que los CFO de las aseguradoras más grandes buscan «las herramientas que necesitan para crecer».
La adopción de prácticas sofisticadas de gestión de datos representa un desafío particular. Sin embargo, este arduo trabajo es necesario, ya que los datos siguen siendo el núcleo de las operaciones financieras y del sector de seguros en general. «Las empresas que aprovechen los datos de la manera más eficaz serán las que salgan adelante», señaló un CFO. Otro añadió: «Mi idea central es que la transformación consiste en convertirnos en una empresa basada en datos».
5. Establecimiento de un modelo operativo preparado para el futuro
En conjunto, estas prioridades marcan el camino hacia un modelo operativo financiero ágil y flexible que ayudará a los CFO a aportar aún más valor a la empresa. Como se destaca en el informe, ese modelo operativo optimizará la forma en que:
- Se prestan servicios financieros
- Se organiza, se gestiona y se desarrolla al personal
- Los procesos se diseñan y se conectan
- Se implementa la tecnología
- Los datos se utilizan desde la fuente hasta el informe
- Los modelos de gobernanza y los controles identifican y gestionan los riesgos
