EY se refiere a la organización global, y puede referirse a una o más, de las firmas miembro de Ernst & Young Global Limited, cada una de las cuales es una entidad legal independiente. Ernst & Young Global Limited, una compañía británica limitada por garantía, no brinda servicios a los clientes.
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La recepción de cuentas financieras para efectos de CRS y FATCA, obtenidas como parte de la debida diligencia que realicen las entidades financieras sujetas a reportar, forma parte de los compromisos asumidos por el país en materia de intercambio de información y transparencia fiscal.
Por medio de un comunicado puesto a disposición en el sitio web del Ministerio de Hacienda, la Dirección General de Tributación (DGT) informa que el 31 de julio es la fecha límite para que las entidades financieras sujetas a reportar, reporten las cuentas financieras según el Estándar Común de Reporte (por sus siglas en inglés “CRS”) de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) y la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras de los Estados Unidos (por sus siglas en inglés FATCA), correspondientes al periodo 2022.
En el caso del intercambio automático de información financiera bajo el Estándar Común de Reporte (CRS), según la información del Ministerio de Hacienda actualizada a octubre de 2022, el país cuenta con 76 relaciones de intercambio activadas, a efectos del envío de información del periodo reportable 2022. Dicho listado incluye las siguientes jurisdicciones:
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Rafael Sayagués | |
Juan Carlos Chavarría | |
Antonio Ruiz | |
Guillermo Leandro | |
Randall Oquendo | |
Paola Castro | |
Daniel Quesada |