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- El intercambio automático de información bajo el Estándar Común de Reporte (por sus siglas en inglés CRS), comprende el intercambio automático y periódico de información fiscal y financiera, incluyendo información general de las cuentas financieras de las personas que se consideren residentes fiscales de alguna de las jurisdicciones mencionadas en la lista actualizada.
En comparación con el período fiscal 2022, para el reporte del período fiscal 2023 se agregaron 4 jurisdicciones al listado de jurisdicciones reportables: País de Aruba, Región Administrativa Especial de Hong Kong de la República China, República de Bulgaria y República de Kenia
Por medio de la Ley 51 de 2016, reglamentada mediante el Decreto Ejecutivo No. 124 del 12 de mayo de 2017, la República de Panamá estableció el marco regulatorio para la implementación del intercambio de información para fines fiscales de acuerdo con el Estándar Común de Reporte (CRS), en ejecución desde 2018.
En ese sentido, a través del Decreto Ejecutivo No. 33 de 14 de mayo de 2024, se publicó la lista de jurisdicciones reportables para los reportes a realizarse en el año 2024, sobre información respectiva al periodo fiscal 2023.
El listado vigente incluye las siguientes 77 jurisdicciones:
|
1. Antigua y Barbuda |
2. Bailía de Guernesey |
3. Bailía de Jersey |
|---|---|---|
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4. Barbados |
5. Canadá |
6. Confederación Suiza |
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7. Estado de Israel |
8. Estado de Japón |
9. Estados Unidos Mexicanos |
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10. Federación de Malasia |
11. Federación Rusia |
12. Federación de San Cristóbal y Nieves |
|
13. Gibraltar |
14. Gran Ducado de Luxemburgo |
15. Granada |
|
16. Groenlandia |
17. Hungría |
18. Irlanda |
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19. Isla de Man |
20. Islandia |
21. Islas Cook |
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22. Islas Feroe |
23. Mancomunidad de Australia |
24. Nueva Zelanda |
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25. País de Aruba |
26. Principado de Andorra |
27. Principado de Liechtenstein |
|
28. Principado de Mónaco |
29. Región Administrativa Especial de Hong Kong de la República China |
30. Reino de Arabia Saudita |
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31. Reino de Bélgica |
32. Reino de Dinamarca |
33. Reino de España |
|
34. Reino de los Países Bajos |
35. Reino de Noruega |
36. Reino de Suecia |
|
37. Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte |
38. República Argentina |
39. República Checa |
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40. República de Austria |
41. República de Azerbaiyán |
42. República de Bulgaria |
|
43. República de Chile |
44. República de Chipre |
45. República de Colombia |
|
46. República de Corea |
47. República de Costa Rica |
48. República de Croacia |
|
49. República de Eslovenia |
50. República de Estonia |
51. República de Finlandia |
|
52. República de Indonesia |
53. República de Kazajstán |
54. República de Kenia |
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55. República de la India |
56. República de Letonia |
57. República de Lituania |
|
58. República de Malta |
59. República de Mauricio |
60. República de Polonia |
|
61. República de Seychelles |
62. República de Singapur |
63. República de Sudáfrica |
|
64. República de Turquía |
65. República del Ecuador |
66. República del Perú |
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67. República Eslovaca |
68. República Federal de Alemania |
69. República Federal de Nigeria |
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70. República Federativa de Brasil |
71. República Francesa |
72. República Helénica (Grecia) |
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73. República Italiana |
74. República Oriental del Uruguay |
75. República Popular China |
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76. República Portuguesa |
77. Serenísima República de San Marino |
En comparación con el período fiscal 2022, para el reporte del período fiscal 2023 se agregaron 4 jurisdicciones al listado de jurisdicciones reportables: País de Aruba, Región Administrativa Especial de Hong Kong de la República China, República de Bulgaria y República de Kenia.
Este Decreto Ejecutivo empezó a regir desde su promulgación en Gaceta Oficial, el 15 de mayo de 2024.
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