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Comment s’assurer du succès d’une transmission
Une transmission réussie exige du temps, des ressources et une attention particulière liée aux questions intrinsèques.
Avant d'identifier et de traiter les aspects commerciaux, juridiques et financiers, il convient de définir les valeurs sous-jacentes de la famille et de prendre en compte les dimensions relationnelles.
Il est indispensable de comprendre les différentes perspectives, motivations et besoins des membres de la famille, sans omettre que les différences générationnelles peuvent être importantes lorsque l’on examine, par exemple, la définition du «succès» ou l'objectif final d’un patrimoine.
La compréhension et le soutien mutuels sont nécessaires. Il sera utile d’instaurer un climat de confiance et de confidentialité, où les sujets sensibles et les conflits peuvent être abordés et résolus de manière respectueuse et productive.
La mise en place des processus de communication et de prise de décision ne doit pas être laissée au hasard, ainsi que des principes applicables à différentes thématiques, telles que les politiques de distribution des dividendes ou l'emploi au sein de l'entreprise familiale.
Cette méthode structurée, fondée sur des principes établis pour traiter les questions liées à la famille, est souvent appelée «gouvernance familiale». Ces directives facilitent le traitement, de façon neutre, des questions susceptibles d’être considérées à caractère personnel. De surcroît, l’établissement de critères généraux et la définition des profils pour certains rôles permettent de séparer les besoins factuels des sentiments personnels.
Anticipez et préparez
L'alignement sur les valeurs importantes pour la famille, la connaissance de la vision à long terme de l'entreprise, ainsi que l’application d’un code de conduite pour les situations de désaccord s'avéreront utiles, lorsque les décisions importantes devront être prises et la planification adéquate de la transmission devra être approuvée et mise en œuvre.
Nous recommandons à chaque entreprise familiale de prendre le temps nécessaire pour identifier et traiter les questions et priorités spécifiques à la famille, notamment relatives à la détention et à la transition future.
Nous recommandons également d’utiliser les principes de gouvernance familiale comme outil de communication inclusive ainsi que pour une préparation structurée.
La gouvernance familiale n'est pas une alternative ou un substitut à la planification financière, juridique et fiscale, mais bien la première étape vers une transmission efficace et pérenne de l'entreprise familiale.
Résumé
Il appartient aux membres de la famille de s’accorder sur leurs valeurs fondamentales, leur histoire ainsi que leur vision sur l’avenir de leur entreprise, et de mettre en place les instruments nécessaires pour assurer la transmission aux nouvelles générations dans des conditions fiables, équitables et transparentes. La gouvernance familiale est donc capitale pour assurer la pérennité de l’entreprise, créant un pont entre la génération précédente et la nouvelle.
