1. Tener una visión clara y práctica
Los CFO deben pensar más allá del futuro inmediato y prever cómo podría ser su función financiera dentro de cinco años. Comprender el "arte de lo posible" permite a los CFO desarrollar las habilidades y la agilidad necesarias para adaptarse a los cambios tecnológicos. Una vez que el CFO ha establecido una visión, la comunicación es clave. Una investigación realizada por EY en colaboración con la Universidad de Oxford reveló que la probabilidad de que una transformación tenga éxito aumenta en un factor de 2,6 cuando la plantilla comprende la visión y el propósito del líder. En las transformaciones de alto rendimiento, el 48 % de los encuestados coincidió en que el liderazgo había articulado claramente por qué la organización necesitaba cambiar, en comparación con solo el 25 % en las transformaciones de bajo rendimiento.
2. Limpiar los datos
Históricamente, las finanzas se han considerado una función «administrativa» y no una función generadora de ingresos, lo que ha supuesto una falta de inversión y la improvisación de soluciones para realizar el trabajo. El resultado ha sido una compleja red de datos incoherentes y sistemas que no se alinean completamente. Sin embargo, contar con datos de calidad es fundamental para el proceso de transformación a largo plazo. Los CFO deberán preguntarse si están generando el conjunto de datos que necesitan para obtener información valiosa y si cuentan con definiciones de datos coherentes en toda la empresa.
A corto plazo, abordar los problemas relacionados con los datos puede suponer una victoria rápida para los directores financieros, que se encuentran bajo presión para impulsar la eficiencia de los costos y alcanzar los objetivos de ganancias. En el 2023 Global EY DNA of the CFO Report, el 67 % de los encuestados informó de tensiones y desacuerdos dentro del equipo directivo sobre cómo equilibrar las prioridades a corto y largo plazo. Al fijar los elementos de datos y asegurarse de que se tienen en cuenta los factores correctos, los directores financieros pueden mejorar sus previsiones. Estos beneficios a corto plazo pueden contribuir a la transformación a largo plazo, proporcionando fondos para invertir en tecnologías más costosas.
3. Comprender qué tecnologías permitirán la transformación financiera
Identificar las tecnologías adecuadas es fundamental para el proceso. En el estudio de EY realizado con la Universidad de Oxford, el 48 % de los encuestados que habían participado en transformaciones exitosas afirmaron que sus organizaciones habían invertido en las tecnologías adecuadas, en comparación con solo el 33 % de los encuestados que habían participado en transformaciones con resultados insatisfactorios. A la hora de plantearse la arquitectura final, los CFO deben plantearse preguntas como las siguientes:
- ¿El sector financiero va a contar con una planificación de recursos empresariales (ERP) de primer nivel? ¿Debería esa ERP estar en la nube?
- ¿Qué otras tecnologías digitales deberían estar aprovechando?
- ¿Cómo se aprovechará la IA generativa (GenAI)?
4. Imaginar un modelo operativo
Una vez que se hayan implementado las tecnologías digitales y se hayan recopilado los datos adecuados, se automatizará el trabajo transaccional que ha ocupado el 80% o del tiempo de la función financiera. Con ese cambio, los CFO pueden replantearse qué se va a hacer, dónde se va a realizar el trabajo, qué tareas se van a automatizar y cuáles van a realizar los trabajadores humanos. Para los líderes financieros con visión de futuro, el núcleo de este nuevo modelo operativo será la "FDO": la oficina de datos financieros. Liberada del trabajo transaccional, la fuerza laboral humana se quedará con dos mandatos: el cumplimiento normativo, que nunca desaparecerá, y el aprovechamiento de la GenAI para crear valor a través de la información obtenida de los datos. La toma de decisiones basada en datos tendrá un profundo impacto en el talento. Los CFO tendrán que reconsiderar las capacidades y habilidades de su plantilla. Por ejemplo, en lugar de contadores públicos certificados, los líderes financieros buscarán científicos de datos para desempeñar las funciones del nuevo FDO.
5. Determinar un proceso de planificación empresarial, presentación de informes y análisis
Con el modelo FDO, la fuerza laboral humana actuará basándose en la información generada por los datos, respondiendo a preguntas como:
- ¿Cambiamos la asignación de recursos?
- ¿Adquirimos una empresa o vendemos parte del negocio?
- ¿Es necesario revisar la asignación de capital para cambiar la combinación de inversiones?
Los CFO no tienen una bola de cristal que les muestre el futuro, pero disponer de un mayor ancho de banda para analizar los datos y actuar en consecuencia será la mejor alternativa, lo que les permitirá realizar predicciones más precisas. A menudo, el valor que genera la transformación se pasa por alto en el proceso de planificación.
Con el avance de la tecnología a un ritmo sin precedentes, la función del director financiero se ha vuelto muy amplia. Pero esta evolución también ofrece un camino más emocionante y gratificante. Al tener en cuenta estos cinco pasos, los CFO obtendrán una hoja de ruta práctica para la transformación y la creación de valor.
