EY se refiere a la organización global, y puede referirse a una o más, de las firmas miembro de Ernst & Young Global Limited, cada una de las cuales es una entidad legal independiente. Ernst & Young Global Limited, una compañía británica limitada por garantía, no brinda servicios a los clientes.
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EY Dossyer Materialidad: gestión digital de expedientes de defensa
Una reciente tendencia de cumplimiento que se observa de manera frecuente es la obligación de acreditar la materialidad de las operaciones celebradas con terceros o partes relacionadas, situación que representa un reto para las empresas.
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Por ello, es indispensable contar con un control de información y documentación cuya obtención y almacenamiento resulte de utilidad para dar respuesta a los posibles cuestionamientos de las autoridades relacionados con la materialización de las operaciones celebradas.
El cumplimiento de este requisito a menudo es cuestionado por la autoridad fiscal durante el ejercicio de sus facultades de comprobación, procedimientos de devolución de saldos a favor e, incluso, durante los procedimientos relativos a la presunción de inexistencia de operaciones.
En caso de que el contribuyente no cuente con la documentación que acredite la existencia de estas operaciones, quienes realizan los gastos se enfrentan a las siguientes consecuencias:
- Rechazo de deducciones para efectos de ISR.
- La improcedencia del IVA acreditable correspondiente.
- La determinación de inexistencia de operaciones a la luz de lo previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
¿Qué puede hacer EY Dossyer Materialidad por su empresa?
Uno de los principales diferenciadores de EY Dossyer es que cuenta con constancias de conservación de NOM-151-SCFI-2016 (requisito que debe observarse para la conservación de mensajes de datos y digitalización de documentos), con la finalidad de permitir un cumplimiento digital eficiente y seguro, además de añadir a los documentos una huella electrónica de auditoría que aporta evidencia pericial en torno a fecha cierta.
Beneficios de contar con la NOM-151-SCFI-2016}
- Genera certeza jurídica aportando evidencia pericial informática de fecha cierta.
- Evita fraudes al no permitir la alteración de los documentos.
- Brinda un método fiable para la conservación de mensajes de datos, asegurando la integridad de la información electrónica.
La información relacionada con expedientes de materialidad incluye documentos y cuestionarios que forman parte de la contabilidad y se resguardan con NOM 151 para garantizar la fiabilidad en el método de la conservación de mensajes de datos y, por ende, su integridad.
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